老師，公司17年收到了假發(fā)票，做到賬里了，當(dāng)時(shí)做的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，60萬(wàn)，稅務(wù)查到了讓調(diào)整17年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表，賬上用調(diào)整嗎，怎么做分錄呢？

企業(yè)23年一月份收到的發(fā)票，稅務(wù)24年所得稅匯算期結(jié)束后告知需要調(diào)增，可以另外去讓勞務(wù)提供方去重新代開勞務(wù)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)發(fā)票6月份收到時(shí)，怎么調(diào)整申報(bào)表，調(diào)整哪年的呢，賬務(wù)如何處理呢

23年所得稅匯算清繳的時(shí)候把沒有收回票的暫估成本填了在納稅調(diào)增的其他這欄，還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)這欄填了數(shù)據(jù)的話，需要在24年55月做賬的時(shí)候做納稅調(diào)整嗎？是用以前年度損益調(diào)整調(diào)嗎？調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

老師 我們公司已經(jīng)做了24年匯算清繳，凈利潤(rùn)-55萬(wàn)元，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)罰款16萬(wàn)元不能稅前扣除，要調(diào)整匯算清繳，調(diào)整后凈利潤(rùn)-39萬(wàn)元，現(xiàn)在2025年5月賬務(wù)怎么處理？怎么做會(huì)計(jì)憑證？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，23年記錯(cuò)了一筆賬，記的借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用1萬(wàn)，匯算清繳沒有調(diào)減，24年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，寫的調(diào)整分錄是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款1萬(wàn)，24年沒調(diào)增，審計(jì)說(shuō)24匯算清繳要調(diào)增，23年的匯算清繳不用管。是不是這樣：假如24年調(diào)整分錄借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)付賬款，匯算清繳不需要調(diào)整，由于調(diào)整分錄寫的有問(wèn)題寫成借管理費(fèi)用了，所以匯算清繳要做出調(diào)整。我的疑問(wèn)：利潤(rùn)表需要調(diào)減管理費(fèi)用1萬(wàn)嗎，是要先調(diào)整利潤(rùn)表，然后更正匯算清繳。還是直接匯算清繳納稅調(diào)增，不對(duì)利潤(rùn)表作出變動(dòng)