老師，申報(bào)的工資怎么做分錄

2025-09-13 16:11

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-13 16:12

比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報(bào)月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專(zhuān)項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

快賬用戶(hù)5673 追問(wèn) 2025-09-13 16:15

我現(xiàn)在沒(méi)有社保，只有申報(bào)工資和個(gè)稅，是要先記提嗎

齊紅老師解答 2025-09-13 16:17

刪除社保的科目就行

快賬用戶(hù)5673 追問(wèn) 2025-09-13 16:25

我6月份申報(bào)了9000的工資沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，但是扣了120的個(gè)稅，這個(gè)我要怎么做分錄

齊紅老師解答 2025-09-13 16:27

沒(méi)法工資就不做賬，發(fā)工資的時(shí)候再扣個(gè)稅

快賬用戶(hù)5673 追問(wèn) 2025-09-13 16:38

但是申報(bào)的時(shí)候，已經(jīng)扣了個(gè)稅了

齊紅老師解答 2025-09-13 16:39

掛在借方就行了，發(fā)工資的時(shí)候扣回就平了

快賬用戶(hù)5673 追問(wèn) 2025-09-13 16:40

這樣寫(xiě)分錄嗎

齊紅老師解答 2025-09-13 16:42

現(xiàn)在只是交稅做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15 以后發(fā)工資就是這個(gè)步驟借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15

快賬用戶(hù)5673 追問(wèn) 2025-09-13 16:44

好的，老師謝謝

齊紅老師解答 2025-09-13 16:44

不客氣，祝你周末愉快！感覺(jué)不錯(cuò)的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

2025-09-13

借，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。貸，銀行存款借，應(yīng)付職工薪酬工資。貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅

2025-05-26

你好, 借:應(yīng)付職工薪酬貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

2021-11-15

考勤： 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?23500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資23500 3.發(fā)放工資月份扣稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資23500 貸：? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅210 銀行存款 5上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅210 貸：銀行存款210

2025-09-03

不考慮那個(gè)專(zhuān)項(xiàng)扣除。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-05-07

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