老師你，您好我在實際工作中因為之前有多付給對方249的預付款，所以在做分錄的時候我把預付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實正確的分錄應該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個分錄了，因為預付賬款是往來科目不應該用負數(shù)來表示，那我這個現(xiàn)在應該怎么調(diào)整呢？謝謝

以前年度多做的成本，能調(diào)整到今年的成本嗎？如何調(diào)整具體的會計分錄（我把一筆沒有發(fā)票的單據(jù)做成了成本，今年翻憑證時才發(fā)現(xiàn)，沒有發(fā)票我做成了，借：工程施工 貸：銀行存款。正確做法應該是借：預付賬款 貸：銀行存款）我該怎么調(diào)整？

老師，2020年度的殘保金，我支付分錄寫錯了，本身不應該存在（其他應交款）這個科目的，所以想把他沖沒了，改成正確的。 寫的是借:其他應交款100 貸:銀行存款100 我現(xiàn)在想改一下怎么改， 借:其他應交款-100 貸:以前年度損益調(diào)整100 這樣對嗎，如果不對，該哪樣寫

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

你好，我在本月發(fā)現(xiàn)2022年一筆分錄做錯了，應該計入庫存商品的，但是我當時計入了主營業(yè)務成本了，我在這個月需要怎么處理去年這次做錯的分錄，屬于較大金額的，如果通過以前年度損益調(diào)整，那么以前年度損益的分錄我是做在這個月嗎？報表項目我要怎么調(diào)整，具體的實操方法