老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的金蝶里沒(méi)有固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，要自己手動(dòng)增加嗎，增加在哪個(gè)科目里

1. 補(bǔ)做去年設(shè)備銷售的賬務(wù)（追溯調(diào)整） 確認(rèn)銷售收入與應(yīng)收賬款 借：銀行存款（去年已收款金額） 應(yīng)收賬款（今年 8 月開票時(shí)仍未收的尾款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入（設(shè)備不含稅售價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（8 月開票的稅額） 沖銷設(shè)備賬面原值與累計(jì)折舊（截至去年賣出時(shí)） 借：固定資產(chǎn)清理（設(shè)備原值 - 去年賣出時(shí)已提累計(jì)折舊） 累計(jì)折舊（設(shè)備從購(gòu)入到去年賣出時(shí)的總折舊額） 貸：固定資產(chǎn)（設(shè)備原值） 結(jié)轉(zhuǎn) “固定資產(chǎn)清理”（若有差額，計(jì)入當(dāng)期損益） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / 其他業(yè)務(wù)成本 貸：固定資產(chǎn)清理 （若清理有收益，分錄相反，貸 “營(yíng)業(yè)外收入”） 2. 沖銷去年賣出后多計(jì)提的折舊（關(guān)鍵修正） 去年設(shè)備賣出后已不屬于公司資產(chǎn)，多提的折舊需沖回： 計(jì)算金額：去年賣出月份至 2024 年 7 月，每月多提的折舊額 × 月數(shù) 賬務(wù)處理： 借：累計(jì)折舊（多提的總折舊額） 貸：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（去年多提的部分，通過(guò) “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 調(diào)整；今年 1-7 月多提的部分，沖減對(duì)應(yīng)成本費(fèi)用科目） 3. 2024 年 8 月不再計(jì)提該設(shè)備折舊 設(shè)備去年已賣出并轉(zhuǎn)移所有權(quán)，8 月及以后無(wú)需再計(jì)提折舊，直接停止折舊計(jì)提即可

設(shè)備賣出去當(dāng)月企業(yè)仍需要折舊嗎？第一條確認(rèn)銷售收入與應(yīng)收賬款 那個(gè)分錄里的累計(jì)折舊部分包含設(shè)備賣出當(dāng)月這些設(shè)備的折舊費(fèi)嗎

對(duì)的，仍然需要折舊的

說(shuō)錯(cuò)了，應(yīng)該是：設(shè)備賣出去當(dāng)月企業(yè)仍需要折舊嗎？第一條沖銷設(shè)備賬面原值與累計(jì)折舊（截至去年賣出時(shí)）那個(gè)分錄里借方的累計(jì)折舊（設(shè)備從購(gòu)入到去年賣出時(shí)的總折舊額）包含設(shè)備賣出當(dāng)月這些設(shè)備的折舊費(fèi)嗎

對(duì)的，這個(gè)包含最后當(dāng)月的折舊

老師，我們這個(gè)固定資產(chǎn)原值幾千萬(wàn)，最后是以幾十萬(wàn)賣掉的，這個(gè)虧損要怎么計(jì)？怎么做分錄 ？需退做固定進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

賬面剩余價(jià)值是多少

賬面剩余價(jià)值2600多萬(wàn)，只賣了53萬(wàn)，其中不只收到了48萬(wàn)，有5萬(wàn)沒(méi)收回來(lái)

那你這個(gè)涉嫌惡意轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn) 稅局會(huì)查

先不管稅局查不查。領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)這樣做也不由我決定，但是現(xiàn)在我不知道怎么做賬，請(qǐng)老師指導(dǎo)，就當(dāng)稅局不會(huì)查指導(dǎo)一下我怎么做賬好嗎