稅法】計(jì)算題】1、某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)A產(chǎn)品60臺(tái)，不含稅單價(jià)7000元，貨款收到后，向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買(mǎi)方。截止月底，購(gòu)買(mǎi)方尚未提貨。(2)將10臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為5000元，該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)。(3)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用A產(chǎn)品3臺(tái)。(4)當(dāng)月丟失上月購(gòu)進(jìn)的庫(kù)存乙材料600公斤，每公斤單位本為30元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(5)當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為50000元，全部取得增值稅發(fā)票并通過(guò)了認(rèn)證。(6)其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項(xiàng)稅額已全部抵扣完畢。購(gòu)銷(xiāo)貨物增值稅稅率均為13％。稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤(rùn)率為10％。要求：（1）計(jì)算當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。

老師: 如果將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物本月用于職工福利，購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元，這個(gè)算入本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺(jué)得應(yīng)該是當(dāng)時(shí)已經(jīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了 因?yàn)轭}目的答案給的是 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來(lái)了 那當(dāng)時(shí)如果沒(méi)有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時(shí)候要再加上這0.65

某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)8000元。貨款收到后，向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買(mǎi)方。截至7月月底，購(gòu)買(mǎi)方尚未提貨。 (2)將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放。 (3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，單位成本為50元。 (4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，單位成本為50元，同時(shí)領(lǐng)用A品5臺(tái)。 (5)當(dāng)月丟失庫(kù)存乙材料800千克，單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(6)當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

老師好，公司去年買(mǎi)了一批月餅發(fā)給員工作為福利，但是記賬的時(shí)候重復(fù)入賬了，一筆是：借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：庫(kù)存現(xiàn)金，另一筆是：借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款XX公司，請(qǐng)問(wèn)怎么處理這兩筆分錄比較好

老師，我公司購(gòu)入了成品油，原本是想作為貨物一進(jìn)一出的，管理員說(shuō)現(xiàn)在成品油模塊不好批，然后我們就沒(méi)開(kāi)通了?，F(xiàn)在又購(gòu)入了一些成品油，該作為什么科目，管理員讓我開(kāi)票的時(shí)候都開(kāi)維修費(fèi)出去，那我做這個(gè)成品油發(fā)票的時(shí)候還要不要做庫(kù)存表了