稅法】計算題】1、某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品60臺，不含稅單價7000元，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截止月底，購買方尚未提貨。(2)將10臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為5000元，該產(chǎn)品尚未投放市場。(3)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用A產(chǎn)品3臺。(4)當(dāng)月丟失上月購進(jìn)的庫存乙材料600公斤，每公斤單位本為30元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。(5)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為50000元，全部取得增值稅發(fā)票并通過了認(rèn)證。(6)其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項稅額已全部抵扣完畢。購銷貨物增值稅稅率均為13％。稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10％。要求：（1）計算當(dāng)月銷項稅額。（2）計算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額（3）計算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。

1某電子企業(yè)（為增值稅一般納稅人），2021年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1）銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價為8000元。貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截至月底，購買方尚未提貨。(2)將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。（3）單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元(4企業(yè)某項免征增值稅項目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品59.5）當(dāng)月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理、（6）當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70000元。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項稅額己全部抵扣完畢，本月取得的進(jìn)項稅額抵扣憑證均己申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%-要求：(1)請計算當(dāng)月銷項稅額；(2）請計算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額；(3)請計算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。

某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，201x年2月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1）銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8000元，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。(2）將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給員工，單位成本為6000元，該產(chǎn)品售價為8000。(3）單位內(nèi)部基本建設(shè)領(lǐng)用甲材料1000公斤，每公斤單位成本為50元。(4）改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用甲材料200公斤，每公斤單位成本為50元。同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺，A產(chǎn)品成本為7000。(5）當(dāng)月丟失庫存乙材料800公斤，每公斤單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。(6）當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70000元，全部取得增值稅發(fā)票并通過了認(rèn)證。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項稅額已全部抵扣完畢。購銷貨物增值稅稅率均為13%。要求：(1）計算當(dāng)月銷項稅額。(2）計算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額。(3）計算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。(4）作出相應(yīng)的賬務(wù)處理

2.華海電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年7月，發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8000元。A產(chǎn)品成本5000元/臺，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截至月底，購買方尚未提貨。（2）將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為10000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。（3）單位內(nèi)部基本建設(shè)領(lǐng)用甲材料4000公斤，每公斤單位成本為50元。（4）改、擴(kuò)建單位食堂領(lǐng)用外購甲材料2000公斤，每公斤單位成本為50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺。（5）當(dāng)月因管理不善丟失庫存乙材料800公斤，每公斤單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。（6）當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70000元。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項稅額已全部抵扣完畢，本月取得的進(jìn)項稅額抵扣憑證均已申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%。要求：（1）編制（1)—（5）業(yè)務(wù)的會計分錄。

2.華海電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年7月，發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8000元。A產(chǎn)品成本5000元/臺，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截至月底，購買方尚未提貨。（2）將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為10000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。（3）單位內(nèi)部基本建設(shè)領(lǐng)用甲材料4000公斤，每公斤單位成本為50元。（4）改、擴(kuò)建單位食堂領(lǐng)用外購甲材料2000公斤，每公斤單位成本為50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺。（5）當(dāng)月因管理不善丟失庫存乙材料800公斤，每公斤單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。（6）當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70000元。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項稅額已全部抵扣完畢，本月取得的進(jìn)項稅額抵扣憑證均已申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%。要求：1，當(dāng)月銷項稅額（2）當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額3，計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅稅額，并編制會計處理