老師，稅務2021年11月稽查查出2020年4月一張發(fā)票有問題，2021年11月把進銷稅轉出補交了稅款和滯納金，當時沒處理不含稅部分，現(xiàn)在又揪出這個事來，讓補交企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在應該怎么就這個發(fā)票調賬
1. 補提 2020 年應補繳的企業(yè)所得稅（核心調賬） 借：以前年度損益調整 —— 所得稅費用 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 （金額 = 2020 年 4 月問題發(fā)票不含稅金額 ×2020 年適用企業(yè)所得稅稅率，需按當年稅率計算） 2. 結轉 “以前年度損益調整” 至未分配利潤 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 —— 所得稅費用 3. 實際繳納補征的企業(yè)所得稅（若涉及滯納金，單獨核算） 繳所得稅： 借：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 繳滯納金（滯納金計入當期損益，不追溯）： 借：營業(yè)外支出 —— 稅收滯納金 貸：銀行存款
-
Q
你好老師，我有個問題我這個企業(yè)2016年查到虛開增值稅專用發(fā)票，稅務處罰了只補交了增值稅，沒有補繳附稅和企業(yè)所得稅，當是讓我按普票處理，現(xiàn)在2020年又讓補繳附稅和所得稅，我想問一下這個還收我滯納金和罰款嗎？
-
Q
老師，你好，2016年企業(yè)自查2013年到2016年4月的收入少記的收入，并且補營業(yè)稅和附加稅并加收滯納金，賬上原本2015年是虧損的，補收入后還要補繳企業(yè)所得稅和滯納金，交所得稅時，做那個申報表的時候由于稅務系統(tǒng)的問題，專管員讓我們把2013年到2015年的全部數(shù)據(jù)累計填在2015年申報，就根據(jù)2015年的報的那個申報表補所得稅和滯納金，請問這個自查補稅部分和補的收入，在賬上怎么做賬務處理。
-
Q
我們是一般納稅人公司，在這月被科長查出一張2019年的進項發(fā)票走問題，現(xiàn)在做了進項轉出處理，并且科長要求我們把這樣進項票的企業(yè)所得稅稅款在2019年的年報和匯算清繳提現(xiàn)出來，請問這個報表怎么調，匯算清繳怎么填
-
Q
老師，我們公司是一般納稅人商貿企業(yè)，今年8月份稅務稽查發(fā)票出了問題，21年買貨的時候我是這樣做的分錄，借：庫存商品—工程材料，應交稅費—應交增值稅（進行稅額），貸：應付賬款，結轉成本的時候，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品—工程材料，然后今年稅務稽查有問題要求做進項稅額轉出，通過銀行把增值稅和附加稅都交了，這個稅務稽查要求做轉出和補交稅金我該怎么做分錄處理呢
-
Q
老師，23年10月的時候，稅局查出我公司22年一部分進項票有問題，當時調出了，借利潤分配未分配利潤、營業(yè)外支出（滯納金）貸應交稅費、銀行存款?，F(xiàn)在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調增就行了，補交的企業(yè)所得稅不用管它了
熱門問答 更多>
-
建筑企業(yè)因開發(fā)商無力支付工程款，雙方協(xié)議開發(fā)商用房屋抵工程款，在建筑企業(yè)角度，企業(yè)所得稅是否適用遞延5年納稅政策？
-
你好老師，我們是一般貿易出口退稅，走的國際物流，國內段運輸發(fā)票開不了有稅率的，只能全部國內段和國外段開無稅率的運輸發(fā)票，這個對于退稅有沒有問題
-
老師，公司這個月收到案件代理費結算款了，我們是不是也要給上?？偣景l(fā)票的？另外，和銷售結算，發(fā)給銷售的傭金（不管個人和公司），是不是也要給我們發(fā)票，這一塊具體怎么操作？
-
付去年的所得稅怎么做賬，還要計提嗎
-
老師，收到飯店發(fā)票，是預付卡不征稅的可以入賬嗎，給客戶的，可以計入業(yè)務招待嗎，可以稅前扣除嗎
-
你好，廠房翻修買的材料房產稅要重新報嗎，沒有超過原址的30%
-
老師，公司多余的電賣給電力公司怎么做分錄
-
老師，我們單位從個體戶那購買的東西，對方給開的收據(jù)，上面蓋的對方的章子，可以稅前扣除嗎？零星的購買只有幾十塊錢的
-
甲公司（債務人公司）與我公司（代收代付公司）與乙公司（債權人公司），三方簽訂了協(xié)議：約定了甲公司付給我公司，再由我公司付給乙公司。我公司根據(jù)代收代付金額的2%收取甲公司的手續(xù)費。我公司據(jù)此手續(xù)費金額開給甲公司發(fā)票。同時，乙公司也據(jù)我司所付的款項，直接開票給甲公司。請問：這樣，有問題嗎？有稅務風險嗎？
-
甲公司（債務人公司）與我公司（代收代付公司）與乙公司（債權人公司），三方簽訂了協(xié)議：約定了甲公司付給我公司，再由我公司付給乙公司。我公司根據(jù)代收代付金額的2%收取甲公司的手續(xù)費。我公司據(jù)此手續(xù)費金額開給甲公司發(fā)票。同時，乙公司也據(jù)我司所付的款項，直接開票給甲公司。請問：這樣，有問題嗎？有稅務風險嗎？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
我們用小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益科目
那就直接用利潤分配未分配
直接用利潤分配未分配利潤
馬老師，稅務局意思讓我更正2020年到 2024年企業(yè)所得稅年度匯算清繳表和財務報表我怎么處理這筆賬
老師，稅務局意思讓我更正2020年到 2024年企業(yè)所得稅年度匯算清繳表和財務報表我怎么處理這筆賬
企業(yè)所得稅年度匯算表我更正了，直接把這張發(fā)票不含稅金額從2020年成本那一行減去，頂這張發(fā)票不作數(shù)，可賬我怎么做
那就要反結賬回到對應的年度操作了
怎么做這筆分錄？紅字沖？老師給我提示下具體分錄
你之前分錄咋做的 這個直接原分錄負數(shù)紅沖