老師好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年匯算清繳稅務(wù)局要求調(diào)增了筆應(yīng)納稅所得額，與取得收入無關(guān)的支出，我們也補(bǔ)交了稅，請(qǐng)問賬務(wù)需要調(diào)整嗎

您好老師，我們公司12月份收到稅務(wù)局給我們公司退還的我們以前足額繳納的土地使用權(quán)稅的優(yōu)惠部分13000多元，這筆錢應(yīng)該歸到哪個(gè)科目，這筆錢要交稅嗎

老師好公司22年收入10965922.45元，4季報(bào)繳納所得稅16468.90元，減免企業(yè)所得稅14922.06元。利潤總額658755.35，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額365603元業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額54829.61，需要納稅調(diào)增310773.39元匯算清繳需要補(bǔ)交多少所得稅，658755.35加上310773.39=969528.74元不超過100萬顯示補(bǔ)交20多萬呢，是不是我的減免所得稅優(yōu)惠表不應(yīng)該填14822.06元而是填所得稅減免所得數(shù)

老師您好，小規(guī)模納稅人每個(gè)季度的收入不超過30萬元，就可以減免增值稅，這個(gè)稅收優(yōu)惠在做賬時(shí)，是要做進(jìn)去【營業(yè)外收入——減免稅額】科目嗎？這樣是需要每個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅的，那這個(gè)【營業(yè)外收入】在第二年的匯算清繳時(shí)，需要做調(diào)減嗎？

您好老師，我們公司收到的首貸貼息，繳納企業(yè)所得稅嗎？如果繳納，我應(yīng)該在季度預(yù)繳呢，還是在匯算清繳調(diào)增呢