老師您好，我想問下就是在科目余額表中我的應(yīng)交稅費(fèi)這一欄余額有借方還有貸方，我拍照給您看下，這樣是不是不合適呢，需要怎么調(diào)整呢，我是今年1月份轉(zhuǎn)為一般納稅人了，之前是小規(guī)模納稅人

老師您好，我12月是小規(guī)模納稅人，需要交的增值稅是3212.59元，1月份我生成一般納稅人，但1月紅沖了一張12月的發(fā)票，又重新開了一張稅率為1%的發(fā)票，但開的金額要比紅沖的那張金額少，所以應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅繳納的時(shí)候借方余額還有錢79.88，我怎么處理，因?yàn)楝F(xiàn)在是一般納稅人，沒有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目了，我怎么把這個(gè)79.88轉(zhuǎn)到哪？

小規(guī)模納稅人 減免稅額怎么做分錄？比如我們這季度開票9萬，借應(yīng)收，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，等月底時(shí)候銷項(xiàng)稅額直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？從之前會(huì)計(jì)那里得到的去年末余額表應(yīng)交增值稅減免稅額借方有余額，想問下這個(gè)科目里余額數(shù)字是從哪來的

老師，我是小規(guī)模納稅人，我季度收入沒超30萬，不用交增值稅，但是我做收入的時(shí)候不是有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目嗎？我要轉(zhuǎn)去哪里呢？不然應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅一直有貸方余額

老師，請(qǐng)問下這個(gè)情況我怎么處理。我從元月接的上任會(huì)計(jì)的賬，公司為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的一般納稅人，它的上年結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)科目余額是零，但是一月份卻繳納了增值稅20000，這種按道理講，上年的未交增值稅科目是應(yīng)該有這個(gè)數(shù)字的。我現(xiàn)在該怎么接著處理一月份的這個(gè)繳納增值稅的數(shù)字呢？我做的事借未交增值稅，貸銀行存款。但是這樣未交增值稅科目卻出現(xiàn)負(fù)數(shù)了！我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？