新收入準(zhǔn)則實(shí)施后，給客戶退款，合同負(fù)債憑證如何填制？ 月初預(yù)收客戶貨款，現(xiàn)在客戶拉完貨的余額要辦理退款。以下兩種會計(jì)處理方法 哪個(gè)合適 第一種 借 合同負(fù)債（不含稅金額) 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 貸 銀行存款 第二種 先做一張憑證把客戶待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的稅額轉(zhuǎn)到合同負(fù)債里 使客戶合同負(fù)債余額為含稅金額 然后付款 借 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 貸 合同負(fù)債 退款時(shí) 借 合同負(fù)債 貸 銀行存款

老師好，這題里確認(rèn)的收入是四萬和未行使權(quán)力里的，但是銷項(xiàng)稅只有四萬里包含的，最終待轉(zhuǎn)銷稅額不是還會剩下余額嗎？

老師，今年4月份起小規(guī)模納稅人免收增值稅。我們公司之前有合同負(fù)債和待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，4月份確認(rèn)收入，那這部分待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額要怎么辦？

在確認(rèn)合同負(fù)債時(shí)，能不能直接用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）？不通過待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額過度

老師，請問，房地產(chǎn)企業(yè)，預(yù)收款21萬，（確認(rèn)合同負(fù)債192660.6元，確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)17339.4元）1、那預(yù)繳增值稅5779.8元如何和待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅納稅申報(bào)表如何提現(xiàn)？2、預(yù)繳的土增稅怎么申報(bào)？ 3，預(yù)繳的企業(yè)所得稅如何申報(bào)？