您好，在所得稅匯算清繳中，工會經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額是你實(shí)際交給工會的錢（要有工會收據(jù)或稅務(wù)代收憑證），不是單純上交國庫的金額；計(jì)提依據(jù)是財(cái)務(wù)賬上應(yīng)付職工薪酬科目的應(yīng)發(fā)工資總數(shù)（包含獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等），不是個(gè)稅申報(bào)表的數(shù)，因?yàn)樨?cái)務(wù)賬上的工資更全（比如有些補(bǔ)貼要算工資但不交個(gè)稅）。

老師。我們沒有稅局代收憑證只有銀行扣繳回單，還有工會經(jīng)費(fèi)計(jì)稅依據(jù)就是稅局根據(jù)個(gè)稅匯總數(shù)自帶出來的

?您好，在所得稅匯算清繳時(shí)，工會經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額以銀行回單上實(shí)際繳納的金額為準(zhǔn)，但必須有工會收據(jù)或稅務(wù)代收憑證才能稅前扣除；如果稅務(wù)局系統(tǒng)自動(dòng)按個(gè)稅申報(bào)的工資數(shù)計(jì)算工會經(jīng)費(fèi)基數(shù)，就以稅務(wù)局認(rèn)定的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，但要注意和財(cái)務(wù)賬上的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)核對一致，避免申報(bào)差異。

好的，謝謝老師