個(gè)人報(bào)銷采購(gòu)貨款是借主業(yè)業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款可以嗎 （小規(guī)模，貨款直接用，不用庫(kù)存商品周轉(zhuǎn)了）

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師，我這個(gè)月收到了錢沒(méi)有支付出去給員工會(huì)計(jì)分錄可以這樣寫嗎借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款，支付時(shí)借其他應(yīng)付款貸銀行存款，這樣可以嗎，是服務(wù)行業(yè)的

請(qǐng)木木老師回答，老師我那個(gè)沒(méi)有開票，可以不做成本嗎？借：銀行存款，貸其他應(yīng)付款，付的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款，貸，銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 主要是我沒(méi)有開票，把服務(wù)人員的工資做成借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增