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郭老師接,當(dāng)時(shí)申報(bào)教育費(fèi)附加沒有勾選優(yōu)惠政策,多繳了稅,扣稅做的是借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行存款,現(xiàn)在退回來了,怎么做賬,沒有計(jì)提過稅金及附加

2025-08-15 18:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-15 18:38

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齊紅老師 解答 2025-08-15 18:39

1.?收到退稅時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 2.?沖平“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額: 因當(dāng)初未計(jì)提,“應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加”在繳納后無對(duì)應(yīng)借方計(jì)提分錄,需將退稅形成的貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)至“營業(yè)外收入”(或“其他收益”,小企業(yè)常用“營業(yè)外收入”),分錄為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 貸:營業(yè)外收入(或其他收益)

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2025-08-15
借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-各附加稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-各附加稅費(fèi) 借:稅金及附加? ?負(fù)數(shù)
2025-08-15
收到之前繳納的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加退款,需要根據(jù)退款所屬期間進(jìn)行不同的賬務(wù)處理: 1. 如果是退回當(dāng)年繳納的: ? 收到退款時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 ? 沖減之前計(jì)提的稅金及附加: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸:稅金及附加 2. 如果是退回以前年度繳納的: ? 收到退款時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 ? 調(diào)整以前年度損益: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸:以前年度損益調(diào)整 ? 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤
2024-10-12
同學(xué)好 應(yīng)當(dāng)沖回稅金及附加 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等 貸:稅金及附加
2022-01-18
你好? 借 銀行存款 借?應(yīng)交稅費(fèi)(紅字)? ?借:稅金及附加(紅字)?貸:應(yīng)交稅費(fèi)(紅字)?
2021-08-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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