您好，如果公司辦公室是老板的房屋且一直沒付款也沒做賬，應(yīng)該趕緊和老板簽個(gè)書面協(xié)議，明確是無償使用還是有償使用，如果是無償使用，公司要按房產(chǎn)余值的1.2%代繳房產(chǎn)稅，要是以后改成有償使用，就要按租金交各種稅費(fèi)，水電費(fèi)這些實(shí)際支出可以正常入賬，這樣處理既合規(guī)又能避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)時(shí)好像簽了一千塊一個(gè)月，幾年都沒入賬，那現(xiàn)在怎么辦？

?您好，現(xiàn)在應(yīng)該把這幾年的租金費(fèi)用補(bǔ)提入賬，借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款，更正匯繳申報(bào)表，同時(shí)補(bǔ)繳相應(yīng)的稅費(fèi)，包括房產(chǎn)稅、增值稅及附加等，然后盡快把這幾年的租金支付給老板并取得發(fā)票，這樣賬務(wù)才能合規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 要么把這個(gè)合同改為無償

現(xiàn)在老板想注銷企業(yè)

?您好，老板要注銷公司了，咱得趕緊把沒入賬的租金補(bǔ)上，按每月1000塊錢算，把欠老板的錢記到賬上，然后該交的稅也別忘了交，我們賬上還有利潤么，正好有費(fèi)用把利潤調(diào)下來了

有利潤，老師可以教我處理一下嗎？我應(yīng)該先做什么，分錄怎么做？

?您好，要把欠老板的租金補(bǔ)提入賬，借記管理費(fèi)用貸記其他應(yīng)付款，然后計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)，借記稅金及附加貸記應(yīng)交稅費(fèi)，接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，借記本年利潤貸記管理費(fèi)用和稅金及附加，最后把利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，借記本年利潤貸記利潤分配，這樣賬務(wù)就處理完了，記得把所有憑證和合同整理好，方便后續(xù)清算。

現(xiàn)在是8月份，從2021年開始到現(xiàn)在都沒有入這筆費(fèi)用，能直接把這么多年的費(fèi)用記上嗎

?您好，可以補(bǔ)記，但因?yàn)榭缌撕脦啄?，直接全部記在今年可能?huì)引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最好分年度補(bǔ)提，比如按每年12000元分別記入以前年度損益調(diào)整，然后調(diào)整期初未分配利潤，同時(shí)補(bǔ)繳相應(yīng)的稅費(fèi)，這樣處理更合規(guī)，也能避免稅務(wù)局查賬時(shí)質(zhì)疑咱為什么突然增加這么多費(fèi)用。

但以前的賬已經(jīng)結(jié)賬了，在今年怎么分年補(bǔ)計(jì)提呢！是注明?2021年管理費(fèi)用-房屋租賃12000 2022年多少？這樣做嗎

您好，管理費(fèi)用用未分配利潤代替，同時(shí)更正 以前年度的匯繳申報(bào)表，不過開房租發(fā)票是要交12%房產(chǎn)稅的，減半也有6%，老板是不是隨意開，

老板肯定不想交稅的，他也不會(huì)開票，房子本來是他的。他也沒打算收房租，就因?yàn)檫@樣才忘了要入賬這個(gè)問題

您好，那就把合同改了嘛，免費(fèi)用

免費(fèi)用，我還要補(bǔ)計(jì)提分錄嗎

您好，不補(bǔ)了，免費(fèi)就是金額為0

那我要補(bǔ)稅嗎

您好，不補(bǔ)，我們賬上的利潤在注銷時(shí)是要分配的，這個(gè)要交分紅稅20%

那之前你不是讓我要交房產(chǎn)稅嗎