郭老師，麻煩問下以下關(guān)于房產(chǎn)中介公司的問題 一、我們把張某個(gè)人房子租過來，簽訂租賃協(xié)議，租金15000元一年；你看下以下分錄可行？ 借：預(yù)付賬款-房租 15000元 貸：庫存現(xiàn)金 15000元 每月分?jǐn)倳r(shí) 借：管理費(fèi)用-房租 1250元 貸：預(yù)付賬款-房租1250元 2、然后，我們在把張某房子某租給A公司，租期一年18900元，含稅價(jià)，并開具租賃普通發(fā)票給A公司，分錄如下： 借：銀行存款18900元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-租金 18000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 900 二、還有一個(gè)方式，張某委托我們把房子租出去，那么簽個(gè)委托協(xié)議，我們租出去并給對方公司開了租賃發(fā)票，這個(gè)會計(jì)賬務(wù)怎么處理?

現(xiàn)在要交房租。我不太清楚具體的一個(gè)流程。先付款，第一還沒有收到發(fā)票。是不是借預(yù)付賬款貸銀行存款？第二然后收到發(fā)票了，是不是就是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款 第三然后要攤銷房租的話，就是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。我怎么感覺我這個(gè)思路好奇怪，是不是多了一步？

使用新租賃準(zhǔn)則：用租賃負(fù)債科目，入賬的廠房租金， 未收到發(fā)票，是計(jì)預(yù)付賬款。還是繼續(xù)使用科目：租賃負(fù)債_租賃付款額_廠房及建筑物呢？ ---------- 之前每個(gè)月收到發(fā)票入賬分錄是這樣的： 借：租賃負(fù)債_租賃付款額_廠房及建筑物 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額_專用發(fā)票 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊_廠房及建筑物 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息支出 貸：租賃負(fù)債_未確認(rèn)融資費(fèi)用_廠房及建筑物

請問老師 2021 2022 2023 年有好幾個(gè)月的房租費(fèi)沒有攤銷，發(fā)票之前開完了，現(xiàn)在應(yīng)該做賬？ 借：預(yù)付賬款 -某公司 貸：銀行存款 攤銷時(shí)候 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 貸：預(yù)付賬款 -某公司 貸：預(yù)付賬款 -某公司，這個(gè)科目現(xiàn)在還掛著，我這個(gè)月能一次性攤銷嗎 金額有點(diǎn)大9w一個(gè)月。 50多萬-80w沒攤銷完

公司主營業(yè)務(wù)代理資產(chǎn)托管，有廠房、公寓、門面租金，代理費(fèi)各不相同，扣除代理后剩余款項(xiàng)打到上級單位。例如：收到XX廠房租金：20萬，財(cái)務(wù)處理做的是：借銀行存款20萬，貸：預(yù)收款XX租賃公司（二級科目收入XX廠房租金）20萬，上繳上級單位時(shí)：做的是：借預(yù)付款（二級科目XX上級單位上繳XX廠房租金）19萬，貸：銀行存款19萬，如有開票做的是：借：銀行存款：貸：應(yīng)收賬款XX公司廠房租金 ，每月底結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)余。這種賬務(wù)處理是否合理規(guī)范？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅