我今天了解過了，是成本5月的時(shí)候計(jì)提了費(fèi)用，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本表；我在賬面做借原材料 貸其他應(yīng)付款，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本；在6月的時(shí)候發(fā)票來了，成本沒有沖賬，又計(jì)提了一次，但這次就在庫存沒有結(jié)轉(zhuǎn)；現(xiàn)在7月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，成本想把成本結(jié)轉(zhuǎn)，但我的會(huì)計(jì)賬是要沖借材料貸其他應(yīng)付款的吧？沖走方式不同了？

哦哦，這分錄根本不是成本，借：生產(chǎn)成本-原材料，才是記入成本了，上面就是存貨科目，不影響成本計(jì)算的，暫估沖回，再按發(fā)票入賬，一點(diǎn)也不影響成本結(jié)算

他們是購入原材料就直接轉(zhuǎn)入在產(chǎn)品的了，老師

老師，幫忙看一下

記到成本的分錄是什么呀，上面沒有，記入成本的金額又不是根據(jù)我們購買來的，不影響的

就是根據(jù)購買的，補(bǔ)充這3步

我們先討論這一個(gè)外發(fā)加工模具吧，5月就是計(jì)提了21萬，當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了21萬了的

我都不相信這是日企的成本結(jié)算，我們 生產(chǎn)成本-原材料，不按BOM表（產(chǎn)品的材料構(gòu)成）么，直接就是買多少結(jié)轉(zhuǎn)多少

如果我們公司真是這樣核算的，那您的理解對(duì)的，沖回時(shí)，記入生產(chǎn)成本的分錄，還是結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄都要紅沖了

然后6月發(fā)票來了，沒有沖賬，會(huì)計(jì)賬又重復(fù)暫估了一次并且領(lǐng)用，成本賬又重新入庫并領(lǐng)用

哦哦，我上一條信息寫了，那是要都沖回，我不敢相信這是日企，像一個(gè)不正規(guī)的民營(yíng)企業(yè)

他們把當(dāng)月購入的原材料都領(lǐng)到在產(chǎn)品處

這樣呀，刷新了我的認(rèn)知，這個(gè)成本核算相當(dāng)于沒有做

也有稍微核算的，出貨的就會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒出貨的留在在產(chǎn)品，也會(huì)計(jì)算工時(shí)費(fèi)，按預(yù)算的分配率分配

哦哦，材料是最大的一塊成本，這個(gè)都不準(zhǔn)，相當(dāng)于成本不準(zhǔn)，制造費(fèi)用是可以用近似分配方法，反正不會(huì)準(zhǔn)

老師我突然想到一個(gè)問題，會(huì)計(jì)賬我是否應(yīng)該做一筆 借材料（負(fù)數(shù)）貸其他應(yīng)付款（負(fù)數(shù)），然后再做一筆借成本（負(fù)數(shù)）貸材料（負(fù)數(shù)），然后成本就在成本表出成本？

但是生產(chǎn)成本的負(fù)就沒有結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品了嘛

現(xiàn)在的問題應(yīng)該是，對(duì)于成本來說，5月計(jì)提了又出了成本，6月計(jì)提了又沒有出成本，她想在7月的時(shí)候當(dāng)成本出了，相當(dāng)于暫估的原材料，她想成本結(jié)轉(zhuǎn)走。

但是我賬面不能這樣結(jié)轉(zhuǎn)掉成本的吧？我必須要沖暫估材料啊，對(duì)吧？

這個(gè)賬好亂，完全是調(diào)賬，一個(gè)邏輯都沒有

我寫得清楚一點(diǎn)