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Q

老師你好!請問原來計提員工的個稅和實(shí)交稅不一樣怎么做賬?

2025-07-31 09:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-31 09:45

借應(yīng)付職工薪酬、工資, 貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅,這個是計提的錯誤的 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)個稅貸,銀行存款。 這個是正確的 他兩個有差額,在下一個月調(diào)整,或者這個月退錢,或者是收錢都行。

頭像
快賬用戶7787 追問 2025-07-31 09:51

稅交完后,多扣貨少扣的后期怎么調(diào)整呢?

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-31 09:52

如果多扣了,給人家發(fā)工資發(fā)下去呀,借,應(yīng)交稅費(fèi)個稅。貸,應(yīng)付職工薪酬工資。借,應(yīng)付職工薪酬工資,貸,銀行存款。 如果是少扣除了,從工資里扣除,借,應(yīng)付職工薪酬工資,貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅。

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你好, 計提工資總額: ? ? 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 計提公司承擔(dān)社保: ? ??借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—社保 ? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)社保部分 計提公司承擔(dān)公積金: ? ? 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—公積金 ? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)部分公積金 發(fā)放工資: ? ? 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)社保 ? ? ? ? ? ???其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)公積金 ? ? ? ? ? ?? 應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅 繳納社保: ? ? 借:應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)社保部分 ? ? ??? ? 其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)社保 ? ? ? ?貸:銀行存款 繳納公積金: ? ? 借:應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)部分公積金 ? ? ??? ??其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)公積金 ? ? ? ?貸:銀行存款 繳納個稅: ? ? 借:應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅 ? ? ? ?貸:銀行存款
2024-05-27
晚上好親,您說的工資表是內(nèi)賬自己用的嗎,自己用的就按實(shí)際的來
2025-05-26
同學(xué),你好
直接沖減原來計提工資
2025-07-29
你好,員工的工資還沒發(fā)嗎?
2023-01-15
同學(xué)你好 這個計提的時候按照扣除請假之后的金額來計提
2023-03-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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