甲公司2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額1200萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25％不變?cè)摴?021年會(huì)計(jì)處理與稅收存在差別的有：(1)2020年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元。(3）當(dāng)年度發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出600萬(wàn)元，較上年度增長(zhǎng)20%。其中400萬(wàn)元予以資本化；截止2020年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開(kāi)發(fā)。稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研發(fā)支出按175％稅前扣除◇資本化的研究開(kāi)發(fā)支出按資本化金額的175％確定予以攤銷的金額。(4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)規(guī)定罰款100萬(wàn)元。(5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算該企業(yè)2021年遞延所得稅、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用并編制會(huì)計(jì)分錄。這個(gè)怎么做啊

老師 凈資產(chǎn)的計(jì)算公式是： 凈資產(chǎn) = 總資產(chǎn) - 總負(fù)債 其中，總資產(chǎn)通常包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物（如銀行存款）、應(yīng)收賬款、存貨等；總負(fù)債則包括應(yīng)付賬款等。 若是我們的銀行存款 應(yīng)收賬款 還有應(yīng)付賬款只取五月份的發(fā)生額 存貨是幾個(gè)月下來(lái)截止到五月份的 這樣算剩下的凈資產(chǎn)準(zhǔn)確嗎 光算五月份這個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)

2、丁公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該公司2019年發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1）2018年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元。3）當(dāng)年度發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出500萬(wàn)元，較上年度增長(zhǎng)20%。其中300萬(wàn)元予以資本化；截止2019年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開(kāi)發(fā)過(guò)程中。假設(shè)稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化研究開(kāi)發(fā)支出按150%稅前扣除，資本化的研究開(kāi)發(fā)支出按資本化金額的150%確定應(yīng)予攤銷的金額。4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬(wàn)元。5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求：1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅（當(dāng)期所得稅）。2）計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅費(fèi)用。3）計(jì)算利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。4）作出所得稅處理的會(huì)計(jì)分錄。

丁公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該公司2019年發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:12018年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。2向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元。3當(dāng)年度發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出500萬(wàn)元，較上年度增長(zhǎng)20%。其中300萬(wàn)元予以資本化；截止2019年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開(kāi)發(fā)過(guò)程中。假設(shè)稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化研究開(kāi)發(fā)支出按150%稅前扣除，資本化的研究開(kāi)發(fā)支出按資本化金額的150%確定應(yīng)予攤銷的金額。4應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬(wàn)元。5期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求：1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅（當(dāng)期所得稅）。2）計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅費(fèi)用。3）計(jì)算利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。4）作出所得稅處理的會(huì)計(jì)分錄。四問(wèn)均要答

丁公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該公司2019年發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:〔1）2018年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元。(3）當(dāng)年度發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出500萬(wàn)元，較上年度增長(zhǎng)20%。其中300萬(wàn)元予以資本化；截止2019年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開(kāi)發(fā)過(guò)程中。假設(shè)稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化研究開(kāi)發(fā)支出按150%稅前扣除，資本化的研究開(kāi)發(fā)支出按資本化金額的150%確定應(yīng)予攤銷的金額。（4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬(wàn)元。（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求：計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅（當(dāng)期所得稅）。為什么－100？，如果上面兩個(gè)150%改成200%怎么算呢。