老師，那像這種無(wú)票的收入和成本票，是不是在做賬的那個(gè)月的申報(bào)的報(bào)表上，自己要去手動(dòng)填，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)有數(shù)據(jù)呢？

您好，是的，未開(kāi)票收入是自己填的，不管是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，開(kāi)票的收入是系統(tǒng)讀入的，核對(duì)總的收入是不是跟賬上的一樣，就可 以申報(bào)了，我們是賬表一致嘛

那老師，你說(shuō)的正數(shù)負(fù)數(shù)又是啥意思

您好，正是我們貨給客戶時(shí)沒(méi)有開(kāi)票 負(fù)是下次客戶開(kāi)票了， 有藍(lán)字發(fā)票在開(kāi)票那一列，但這個(gè)我們是交過(guò)稅的，不重復(fù)交，就是5和6列填負(fù)數(shù)

沒(méi)有發(fā)票的時(shí)候填正數(shù)有發(fā)票的時(shí)候要手動(dòng)去56填負(fù)數(shù)，對(duì)了嗎？那進(jìn)項(xiàng)呢

銷(xiāo)項(xiàng)，對(duì)的， 進(jìn)項(xiàng)不涉及，我們暫估未稅的原材料等 ，不暫估進(jìn)項(xiàng)稅，因?yàn)檫@個(gè)是不能抵的

那老師銷(xiāo)項(xiàng)的附表56是填兩次嗎？

您好，是的，先填正，再填負(fù)，如果以后不開(kāi)票了，那填一次正就行了

那老師，開(kāi)票的那個(gè)月，走填了負(fù)數(shù)，開(kāi)票的那個(gè)稅，沒(méi)有沖掉吧

沖掉了，藍(lán)字發(fā)票要交稅，我們未開(kāi)票收入為負(fù)，抵掉了

也就是在開(kāi)票的那個(gè)月份，一正一負(fù)就抵消掉了，對(duì)嗎？實(shí)際按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，是在未開(kāi)票的月份確認(rèn)了銷(xiāo)項(xiàng)，對(duì)了嗎？

是的，實(shí)際發(fā)貨，但沒(méi)有開(kāi)票那個(gè)月交的增值稅

好的，老師，好評(píng)，有問(wèn)題，我再找你