資產(chǎn)負債日后調(diào)減壞賬準備100萬，處理如下：資產(chǎn)負債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項，相應賬務處理為: 　　借:壞賬準備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項目25萬元，調(diào)整增加所得稅費用項目25萬元。壞賬準備屬于應收賬款的備抵科目。 1、應收賬款對利潤的影響就是只考慮壞賬準備嗎？ 2、應收賬款多了100萬，相當于資產(chǎn)多了100萬，應納稅暫時性差異100萬，對嗎？ 3、應納稅暫時性差異，一定對應的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負債沒關(guān)系？ 4、所得稅費用，一定是當期的所得稅嗎？遞延所得稅費用呢代表什么呢？

借：營業(yè)外支出 [（26. 5-25）×100] 150 貸：預計負債 150借：遞延所得稅資產(chǎn) （ 150×25%）37.5 貸：所得稅費用 37.5 以上是22年的分錄 借：庫存商品 （ 100×26.5）2 650貸：生產(chǎn)成本 2 650 借：預計負債 以上是23年年的分錄，老師我的疑問是轉(zhuǎn)回的遞延所得稅為什么不用以前年度損益調(diào)整科

2022年固定資產(chǎn)選擇一次性扣除納稅調(diào)減100萬，財務處理是 借:所得稅費用 25 貸:遞延所得稅負債 25 那么，2023年調(diào)增10萬時候應該如何做賬？

老師，債務擔保發(fā)生時，借:營業(yè)外支出 貸:預計負債 當期應該納稅調(diào)增，納稅調(diào)增做賬務處理是計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎？