老師，2020年12月企業(yè)所得稅忘計(jì)提了，2021年繳納了，涉及跨年，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理？是正常計(jì)提繳納還是借 利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益 借 以前年度損益 貸 銀行 ，謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)放去年少計(jì)提的工資，借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)付職工薪酬，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，以前年度損益調(diào)整 這樣做的話(huà)，多發(fā)放的工資不會(huì)影響今年的利潤(rùn)，也不會(huì)影響去年的利潤(rùn)，但實(shí)際產(chǎn)生了費(fèi)用，為什么不能抵減所得稅？

請(qǐng)問(wèn)今年退20年企業(yè)所得稅15W，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎，需要沖減20年計(jì)提的盈余公積嗎，分錄怎么做呢，謝謝

老師，請(qǐng)問(wèn)一下跨年房租發(fā)票要怎么做分錄吖？發(fā)票今年收到去年9月到今年2月房租發(fā)票。去年每個(gè)月計(jì)提14166.67 包含進(jìn)項(xiàng)稅額的。那我充了去年每個(gè)月計(jì)提的，借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)56666.68 貸其他應(yīng)付款5666.68 重新做分錄。借利潤(rùn)分配未分配 利潤(rùn)80952.38待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅4047.2 貸其他應(yīng)付款85000 但是借方利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)80952 不是有2個(gè)月是今年的管理費(fèi)用嘛？不懂怎么做好了

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？