老師，2020年12月企業(yè)所得稅忘計(jì)提了，2021年繳納了，涉及跨年，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理？是正常計(jì)提繳納還是借 利潤分配_未分配利潤 貸以前年度損益 借 以前年度損益 貸 銀行 ，謝謝

業(yè)務(wù)招待費(fèi)這種需要調(diào)增的企業(yè)所得稅，是在本年底計(jì)提企業(yè)所得稅，還是次年匯算清繳繳納時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整，最后借：應(yīng)交稅金 貸：銀行存款

前一年12月的附加稅金額計(jì)提錯(cuò)了，且金額計(jì)提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時(shí)候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個(gè)還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減 老師您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是不可以用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)賬呢？那該怎么處理呢

請(qǐng)問，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)在可以調(diào)22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業(yè)所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ②借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益

老師，5月份繳納2023年度的企業(yè)所得稅匯算清繳金額，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1、分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 ；還是2分錄：借：以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款；借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整 哪種合適