老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，21年22年23年，個(gè)人報(bào)銷不合規(guī)的，現(xiàn)在被審計(jì)公司查出來(lái)，這些費(fèi)用是不是可以在23年匯算清繳中做納稅調(diào)整嗎？

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報(bào)表—利潤(rùn)表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來(lái)，不等于這個(gè)數(shù)，比這個(gè)數(shù)小。。。。我想問(wèn)，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報(bào)告什么的，會(huì)要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎？之前會(huì)計(jì)離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報(bào)表里的對(duì)不上

請(qǐng)問(wèn)老師，審計(jì)沒(méi)發(fā)現(xiàn)企業(yè)跨期入的發(fā)票（24年的發(fā)票入在了25年），等審計(jì)出完報(bào)告后，公司自己用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整了，導(dǎo)致匯算清繳提供的報(bào)表跟審計(jì)報(bào)告里的報(bào)表不一樣，這樣會(huì)有問(wèn)題嗎？

火炬系統(tǒng)里2024年企業(yè)年報(bào)里研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)和利潤(rùn)表里的研發(fā)費(fèi)用一致。但和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表歸集的研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)不一致，原因是計(jì)入研發(fā)支出的房租費(fèi)不能加計(jì)扣除，所以匯算清繳時(shí)把房租費(fèi)剔除了，用于研發(fā)支出的電子設(shè)備折舊費(fèi)也進(jìn)行了剔除，現(xiàn)在我的問(wèn)題:火炬系統(tǒng)里，年度高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表里的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用額，應(yīng)與哪個(gè)保持一致，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，擔(dān)心

審計(jì)做的財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳報(bào)表用的準(zhǔn)則不一樣。 事件背景：我公司有一筆個(gè)稅返還，因我公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以這筆個(gè)稅返還計(jì)入其他營(yíng)業(yè)收入了。申報(bào)增值稅 審計(jì)給我們做年審和稅審時(shí)用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這筆個(gè)稅審計(jì)計(jì)入其他收益科目 結(jié)果造成，我們與審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入不一樣。我們要與系統(tǒng)申報(bào)的收入為準(zhǔn)， 問(wèn)題1：那我們要讓審計(jì)修改個(gè)稅計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，與我們電子稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的收入保持一致嗎？ 問(wèn)題2:如果審計(jì)就是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，審計(jì)報(bào)告上還是計(jì)入其他收益，審計(jì)報(bào)告上出現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入與我們賬上和系統(tǒng)申報(bào)都不一樣，對(duì)以后用到審計(jì)報(bào)告有影響嗎