2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結轉了庫存商品： 借：主營業(yè)務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？

老師 這幾天準備做匯算清繳時 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結轉了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結賬到12月份 但是是12月在4季度時已經(jīng)預交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個的賬務了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經(jīng)做了銷售結轉成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應付賬款-暫估供應商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應付賬款-應付供應商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調增該筆金額增加利潤補繳企業(yè)所得稅對吧。

老師，因2023年11和12月有進項票沒有抵扣，庫存也不夠導致所得稅也交了好多，導致當年繳納增值稅91000，然后在2024年把2023年剩余的票全認證了，認證的直接計入成本了，其實庫存數(shù)量是2023到2024年額量是剛好的，但因會計不記入庫存，現(xiàn)在留底稅額57000，但庫存商品0，這種情況，因去年的缺少成本的都交所得稅了，我要怎么調整這個賬呢？是不是把這個留底稅額對應的庫存商品調整出來呢？

合伙企業(yè)合伙人之一做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)納稅調整項目明細表里41行合伙企業(yè)法人合伙人應分得的應納稅所得額賬載金額填寫0。（2024年我沒有確認投資收益），現(xiàn)在的問題是如果按照稅收金額全部調增金額比較大，跟領導報的預算稅款差好幾萬。有什么補救辦法嗎？樸老師之前回復過：不過，如果存在符合會計準則規(guī)定的特殊情況，如在2024年年末已經(jīng)滿足收入確認條件，但由于某些原因在2025年1月才實際進行賬務處理，這種情況下則應根據(jù)具體情況判斷是否可以將該金額調整到2024年的賬載金額中。怎么樣可以證明滿足收入確認條件呢？樸老師在的話回復一下吧?；蛘哂薪?jīng)驗的老師幫忙回復一下，有點著急，謝謝了。