我們今年是第一年申報(bào)加計(jì)扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因?yàn)槎悇?wù)要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計(jì)扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報(bào)的中介人員說今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測(cè)算研發(fā)費(fèi)用，這會(huì)導(dǎo)致高新研發(fā)費(fèi)用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評(píng)審中會(huì)遇到一個(gè)問題：評(píng)審專家問題，賬面上研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會(huì)問你研發(fā)費(fèi)用是否合格 從而引起研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性問題 就會(huì)對(duì)高新申報(bào)有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報(bào)要在2022年11月份才辦下來）

2022年企業(yè)所得稅進(jìn)行加計(jì)扣除了，金額5000，但是賬上沒有記研發(fā)支出科目，現(xiàn)在2025年了，財(cái)務(wù)軟件是用友暢捷通t?普及版，我可以分別反結(jié)賬到3 6 9 12月，然后把研發(fā)人員工資計(jì)入管理費(fèi)用的給調(diào)整一下，計(jì)入研發(fā)支出科目，再結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，可以這樣嗎，因?yàn)檫@個(gè)月要準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，馬上要給審計(jì)老師提供資料了，賬上這個(gè)問題不知道該怎么辦

老師稅管員打我電話了，問題1 她說24年高新技術(shù)企業(yè)我們2024年的上報(bào)的資料 研發(fā)比例不達(dá)標(biāo)，現(xiàn)在就增值稅加計(jì)抵扣金額就不能再抵扣了享受這個(gè)優(yōu)惠了。我們的高新技術(shù)企業(yè)政府給的補(bǔ)助已經(jīng)收到了，這個(gè)會(huì)退回去嗎？ 問題2 另外 這個(gè)24年研發(fā)費(fèi)用的比例 就是24年度科目余額表中管理費(fèi)用項(xiàng)目項(xiàng)下的研發(fā)費(fèi)用占比營(yíng)業(yè)收入的比例嗎？我要核實(shí)下。問題3 若25年我后期做賬注意研發(fā)費(fèi)用的計(jì)提金額，后期達(dá)標(biāo)了，26年還能繼續(xù)享受高新企業(yè)增值稅加計(jì)抵減嗎？