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老師,請問,我 7 月份的時候申報了未開票收入 11 萬,然后把這個 12 萬多的進項發(fā)票抵扣了,然后又開了紅字通知單出去,銷售折讓了 10 萬的出去,剩余還有 2 萬多的進項沒有折讓,產(chǎn)生留底稅是 2 千多,那我 8 月份的時候申報增值稅,要怎么樣報呢?

2025-07-14 20:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-14 20:27

你好,7月份開的紅字確認單,又開的銷售轉(zhuǎn)讓發(fā)票,是這個意思嗎?

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快賬用戶5537 追問 2025-07-14 20:40

是的,老師

是的,老師
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齊紅老師 解答 2025-07-14 20:45

開了紅字確認單進項轉(zhuǎn)出里面20行填寫,然后銷售折讓發(fā)票的開具的發(fā)票里面填寫復(fù)數(shù)

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快賬用戶5537 追問 2025-07-14 20:47

老師,那我剩余未折讓的設(shè)備,是不是可以繼續(xù)開給其他客戶?

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齊紅老師 解答 2025-07-14 21:00

不可以 實際發(fā)生了才能看哪個企業(yè)發(fā)生的快給哪個企業(yè),而且都有對應(yīng)的藍字發(fā)票

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快賬用戶5537 追問 2025-07-14 21:02

我們是沒有開藍字發(fā)票出去的,就是我們直接折讓給回廠家的

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齊紅老師 解答 2025-07-14 21:03

你開負數(shù)發(fā)票,得有對應(yīng)的藍字發(fā)票才行。他不是得填寫一個發(fā)票號碼。

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快賬用戶5537 追問 2025-07-14 21:07

沒有開藍字發(fā)票的,找一張進項發(fā)票抵扣,申報了一個未開票收入,,然后直接把抵扣的那張發(fā)票已銷售折讓的形式開了一張紅字通知單出來,

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齊紅老師 解答 2025-07-14 21:19

就是別人給你開銷售折讓的嗎?你這是什么操作?沒理解。

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你好,7月份開的紅字確認單,又開的銷售轉(zhuǎn)讓發(fā)票,是這個意思嗎?
2025-07-14
你好,90,000的紅字確認單已經(jīng)紅沖了是嗎?然后和你之前開90,000的操作是一樣的 負數(shù)發(fā)票開具里面先開紅字確認單
2025-07-08
你好,老師確認一下, 1.你是7月已做無票收入163? 2.然后8月份開了163的票? 3.8月又有136無票收入?是這樣嗎? 4.9月份開7月紅字是7月份開出的其他票?
2021-09-02
這個沒有關(guān)系,可以的。
2025-07-07
一、6月份會計分錄(補做) 1.?確認未開票收入及銷項稅額 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 110000 貸:主營業(yè)務(wù)收入—空調(diào)銷售 97345.13(110000÷1.13) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)12654.87(110000-97345.13) 2.?收到廠家12萬含稅進項發(fā)票(假設(shè)當時已入賬) 借:庫存商品—空調(diào) 106194.69(120000÷1.13) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)13805.31(120000-106194.69) 貸:應(yīng)付賬款—廠家 120000 3.?紅沖10萬含稅金額(銷售折讓,對應(yīng)退庫存) 借:應(yīng)付賬款—廠家 100000 貸:庫存商品—空調(diào) 88495.58(100000÷1.13) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)11504.42(100000-88495.58) 二、7月份會計分錄 1.?紅沖6月未開票收入 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 -110000(或用借方紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入—空調(diào)銷售 -97345.13 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)-12654.87 2.?7月正常開具藍字發(fā)票(假設(shè)含稅收入X元,按實際金額替換) 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 X 貸:主營業(yè)務(wù)收入—空調(diào)銷售 X÷1.13 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)X -(X÷1.13) 3.?若6月紅沖庫存后需調(diào)整實際庫存(如實物已退回廠家,補充分錄) (若6月第3筆已沖減庫存,此步無需重復(fù),僅需確保庫存賬實一致
2025-10-16
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