是的老師，因?yàn)槭钱惖匾呀?jīng)預(yù)繳了稅，現(xiàn)在我申報(bào)增值稅及附加稅沒有進(jìn)項(xiàng)怎么抵扣呀？我之前都有留底的不能抵嗎

沒有進(jìn)項(xiàng)不用抵，之前留底稅額可以抵的，留底是已經(jīng)認(rèn)證抵扣過的進(jìn)項(xiàng)，報(bào)表上會(huì)顯示留底金額的

增值稅申報(bào)時(shí)，報(bào)表上會(huì)顯示，自動(dòng)抵扣了就。賬不用處理

老師，我現(xiàn)在打開申報(bào)表申報(bào)，是要選擇哪一列填寫嗎

這次要交418.75元，我是不是要在期末留底稅額這一欄填寫金額，最后合計(jì)顯示0就可以？

留底稅額不是填上的，是系統(tǒng)自帶的，就是您上個(gè)月申報(bào)完以后，增值稅報(bào)表上留底稅額是多少呀

老師，上個(gè)月留底稅額有11108.28元，這個(gè)金額都是我們提前預(yù)繳的，現(xiàn)在沒看到系統(tǒng)帶出來呀？要怎么處理？

對了老師，是不是要先上傳財(cái)務(wù)報(bào)表才可以？

先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表再申報(bào)所得稅報(bào)表

您說的留底是預(yù)繳稅款是吧，我以為是進(jìn)項(xiàng)抵扣的留底呢。預(yù)繳稅要在附表四，填寫異地預(yù)繳的稅款金額

是的老師，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)留底了，只有異地預(yù)繳的稅款有留底，也是一樣在分次預(yù)繳稅款那欄填寫這次要交的稅額對吧，最后合計(jì)為0，還有留底留以后再抵是吧？

老師，那這樣需要做賬務(wù)處理嗎？

對，填報(bào)是這樣的親！

賬務(wù)要處理的 預(yù)繳稅的時(shí)候分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款

這個(gè)月抵扣預(yù)繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

老師，之前預(yù)繳稅款已經(jīng)做了你上面那筆分錄，現(xiàn)在抵扣了多少就做下面這筆分錄是嗎