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企業(yè)向租賃公司租入一臺(tái)價(jià)值800萬(wàn)元的設(shè)備。市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)必要報(bào)酬率為10%,請(qǐng)計(jì)算租賃費(fèi)率以及以下情況的租金: 1. 租賃合約約定租賃期滿時(shí),設(shè)備歸承租方所有,租金每年年末支付,租賃期5年。 2. 租賃合約約定租賃期滿時(shí),設(shè)備歸承租方所有,租金每年年初支付,租賃期5年。 3. 租賃合約約定租賃期滿時(shí),設(shè)備歸承租方所有,租金前3年不用支付,從第四年開(kāi)始每年年末支付租金,連續(xù)支付5年。 請(qǐng)分析每期應(yīng)支付的租金金額。
1,公司專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)租人經(jīng)營(yíng)用房屋兩間,合同約定租賃期為5年,承租日以存款次支付前3年的房租27萬(wàn)元(取得普通發(fā)票),房屋已交付使用。分別進(jìn)行預(yù)付租賃費(fèi)和3年租賃期內(nèi)攤銷(xiāo)租賃費(fèi)的賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄和金額
老師您好,我司簽訂了一筆場(chǎng)地租賃協(xié)議,總租期為兩年總租金為10000元,協(xié)議約定每年支付5000元租金。本月收到對(duì)方開(kāi)具5000元的租賃發(fā)票,本月是否應(yīng)該按照10000元全額計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,
老師,您好,我想咨詢您一個(gè)問(wèn)題,公司租賃辦公室,租賃合同金額包含了稅金,一共是9萬(wàn),那我房屋租賃費(fèi)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用金額用不用把稅金分開(kāi)?合同里面也沒(méi)有加稅分離,只有租賃的總金額9萬(wàn),房東給來(lái)租賃費(fèi)發(fā)票,
老師好!請(qǐng)問(wèn)下本公司跟承租方簽訂房屋租賃協(xié)議,協(xié)議約定部分租金由承租方代繳稅金,然后租金扣除代繳的稅金后轉(zhuǎn)入本公司。在年底結(jié)算時(shí),承租方忘記把代繳的稅扣除后再轉(zhuǎn)入租金,而是全額轉(zhuǎn)入本公司。本公司也開(kāi)具了全額發(fā)票給承租方并繳納增值稅。請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)承租方多轉(zhuǎn)入的代繳稅費(fèi)可以在下一年度的租金中抵扣嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)銀行退回的以前年度結(jié)算卡服務(wù)費(fèi),這樣做分錄對(duì)嗎?
沒(méi)有余額表怎么錄期初
企業(yè)所得稅申報(bào)提示利潤(rùn)總額小于上期申報(bào)金額請(qǐng)核實(shí),這種提示提交申報(bào)可以嗎?
老師在嗎? 請(qǐng)問(wèn)一下我們公司6月有筆尾款4900元收入,也預(yù)繳了增值稅和企業(yè)所得稅,之前也有留底的稅額,但現(xiàn)在沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)票,現(xiàn)在這個(gè)賬務(wù)怎么處理呀?
老師 政策說(shuō)研發(fā)轉(zhuǎn)讓技術(shù)在五百萬(wàn)以內(nèi)免增值稅以及企業(yè)所得稅,這個(gè)是怎么申報(bào)的呀
收到上年企業(yè)所得稅退稅分錄應(yīng)該怎么做那
老師,股東原來(lái)賬面資產(chǎn)100萬(wàn),因公司未來(lái)成長(zhǎng)性很好,對(duì)于新股東公司的加入50%,原股東撤出50%,大家自我評(píng)估后新股東同意原公司的資產(chǎn)溢價(jià)為50萬(wàn),相當(dāng)于原價(jià)100+50萬(wàn)=150萬(wàn),新股東以75萬(wàn)入股50%股份 會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?
老師好,我們租賃的房屋讓申報(bào)土地使用稅和房產(chǎn)稅,80平方,原值填的23000,建制鎮(zhèn)土地,信息填好提交成功,申報(bào)表上的計(jì)稅依據(jù)我沒(méi)看懂,是我填錯(cuò)了嗎,4025和40怎么來(lái)的
您好老師。由于公司員工的失誤,導(dǎo)致一筆保證金無(wú)法收回,那這筆損失該如何做賬。員工已經(jīng)退休,這個(gè)收保證金的企業(yè)5年前就已經(jīng)破產(chǎn)。做壞賬損失,沒(méi)有當(dāng)年起訴和判決的證明,怎么辦?
老師,我們是小規(guī)模納稅人,共收到銷(xiāo)售收入是96447.64元,大部分是現(xiàn)金收款,只有7000塊錢(qián)是農(nóng)行收款,那現(xiàn)在分錄應(yīng)交增值稅是按3個(gè)點(diǎn)分還是1個(gè)點(diǎn)分,分錄能不能給我寫(xiě)下
您好,會(huì)計(jì)處理:如果企業(yè)執(zhí)行 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ,對(duì)于非短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃,應(yīng)將包含租賃費(fèi)及稅費(fèi)的租賃付款額計(jì)入 使用權(quán)資產(chǎn) ,而非 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 ;短期租賃或低價(jià)值資產(chǎn)租賃,如果租賃期超 1 年,可將租賃費(fèi)與稅費(fèi)總額計(jì)入 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 ,在租賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo);如果租賃期 1 年以內(nèi),則計(jì)入當(dāng)期損益。如果執(zhí)行 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ,租賃期超 1 年,可把租賃費(fèi)和稅費(fèi)總額計(jì)入 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 并分期攤銷(xiāo);1 年以內(nèi)的租賃計(jì)入當(dāng)期損益 。 2.稅務(wù)處理:承租方承擔(dān)出租方稅費(fèi),通常不可在企業(yè)所得稅稅前扣除,匯算清繳要納稅調(diào)整,除非換算為含稅租金去代開(kāi)發(fā)票,才允許按規(guī)定稅前扣除。
是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,一年期租賃發(fā)票75000元,各項(xiàng)稅費(fèi)10439.5元,怎么入賬
?您好,因租賃期為 1 年(不超過(guò) 1 年),執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí),租賃費(fèi) 75000 元與稅費(fèi) 10439.5 元總額 85439.5 元,應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期損益(如 ?管理費(fèi)用 ?銷(xiāo)售費(fèi)用 ?等),不用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 2.入賬時(shí),借記對(duì)應(yīng)費(fèi)用科目 85439.5 元,貸: 銀行存款 ?等科目。稅務(wù)上,替出租方承擔(dān)的稅費(fèi) 10439.5 元通常不可稅前扣除,匯算清繳需做納稅調(diào)整(除非換算為含稅租金開(kāi)票)。