工程監(jiān)理公司，和客戶簽訂的都是監(jiān)理合同……變更之前開的發(fā)票內(nèi)容都是“監(jiān)理咨詢*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”……現(xiàn)在，經(jīng)營(yíng)范圍增加了“造價(jià)咨詢”，為了提高公司的造價(jià)咨詢的資質(zhì)，簽訂合同內(nèi)容沒(méi)變，發(fā)票開了一部分“監(jiān)理咨詢*咨詢費(fèi)”……印花稅核定計(jì)稅依據(jù)是“技術(shù)合同”按“次”繳納……1、之前簽訂的監(jiān)理合同，能不能開票“咨詢費(fèi)”？ 2，監(jiān)理合同屬不屬于技術(shù)合同，應(yīng)不應(yīng)該繳納印花稅？（網(wǎng)上查的是，監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同，不交印花稅） 3、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……變更之前，銷項(xiàng)發(fā)票都是開的“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”日，就不應(yīng)該交印花稅……老會(huì)計(jì)每月填報(bào)的印花稅申報(bào)表，計(jì)稅基數(shù)填寫的數(shù)據(jù)都是“當(dāng)月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額”，這是為什么？ 4、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……現(xiàn)在，開票內(nèi)容有“監(jiān)理咨詢*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”和“監(jiān)理咨詢*咨詢費(fèi)”，印花稅的計(jì)稅基數(shù)應(yīng)該是什么？（老會(huì)計(jì)說(shuō)，監(jiān)理合同，開“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”，不交印花稅，可是她每月的印花稅申報(bào)表都按“進(jìn)項(xiàng)抵扣的發(fā)票金額”計(jì)算印花稅。開“監(jiān)理咨詢*咨詢費(fèi)”，必須交印花稅，沒(méi)有合同，還是按發(fā)票金額計(jì)算）

我們公司是那個(gè)服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和銷售無(wú)形資產(chǎn)的增值稅納稅人，我們公司購(gòu)買了那個(gè)電影票，放在我們公司的營(yíng)銷號(hào)上面去進(jìn)行銷售，這個(gè)電影票不就是屬于貨物了嗎，我們公司它是屬于服務(wù)類的公司，本應(yīng)該沒(méi)有庫(kù)存商品的，這個(gè)電影票，我把它放入庫(kù)存商品去，這樣子可以嗎？

16【單選題】某咨詢服務(wù)公司本月與客戶簽訂為期半年的咨詢服務(wù)合同，并已預(yù)收全部咨詢服務(wù)費(fèi)，該合同于下月開始執(zhí)行。下列各項(xiàng)中，該公司預(yù)收咨詢服務(wù)費(fèi)應(yīng)記入的會(huì)計(jì)科目是（）（2021年）A.合同取得成本B.合同負(fù)債C.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17【多選題】甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元，增值稅稅額為6500元；商品已經(jīng)發(fā)出，并已向銀行辦妥托收手續(xù)。該批商品的成本為40000元。不考慮其他因素，下列說(shuō)法中正確的有（）（2020年）A.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加40000元B.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加56500元C.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加50000元D.應(yīng)收賬款增加56500元18【單選題】企業(yè)對(duì)不符合收入確認(rèn)條件的售出商品進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目是（）（2019年）A.在途物資B.庫(kù)存商品C.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D.發(fā)出商品19【判斷題】如果銷售商品不符合收入確認(rèn)條件，在商品發(fā)出時(shí)不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（）（2018年）

老師，我們公司給境外企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)，開具了普票金額4131.05元，稅率是免稅， 如果是出口的貨物銷售就會(huì)存在交附加稅的情況，但我們這個(gè)就是技術(shù)人員給對(duì)方提供了個(gè)咨詢服務(wù)，也不會(huì)存在國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)的情況， 請(qǐng)問(wèn)我在申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候需要針對(duì)免稅服務(wù)費(fèi)的金額去繳納附加稅嗎

老師，國(guó)家稅務(wù)總局2017年第11號(hào)公告規(guī)定“納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，不屬于混合銷售，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率?！?銷售鋼結(jié)構(gòu)件就是13%稅率 安裝服務(wù)可以是一般9%，也可以簡(jiǎn)易3%，針對(duì)同一項(xiàng)目這個(gè)材料和勞務(wù)合同分開簽嗎？還是和業(yè)主簽一個(gè)合同呢？還有政策規(guī)定中等自產(chǎn)貨物咋理解呢？