2024年的企業(yè)所得稅季度預繳，當時借所得稅費用，貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后，該怎么處理分錄，利潤表中這筆金額應該填在哪個欄次
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做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，發(fā)現，2022年1月份計提了21年四季度的所得稅費，做的分錄是，借，所得稅費用，貸，應交稅費～應該企業(yè)所得稅，借，應交稅費～應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時候，凈利潤寫哪個數？計提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？
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企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計扣除后要交企業(yè)所得稅費用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預提所得稅費用借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸應付存款，然后扣款了借應付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時退款了會計分錄是什么呢?；蛘哌€是不預提了，扣款時借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時借銀行存款貸應交稅費應交企業(yè)所得稅呢
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【小企業(yè)會計準則】年度匯算清繳后收到退稅，求分錄！ 收到23年度退稅，會計分錄應該怎么寫？兩種哪個對的？ 1】沖銷上年度計提所得稅 借：所得稅費用（負數） 貸：應交稅費-所得稅 借：銀存 貸：應交稅費-所得稅 2】借：銀存 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
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第一季度需要預交企業(yè)所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，繳納所得稅：借應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，次年匯算清繳，不用繳納企業(yè)所得稅，退回來的分錄怎么做？
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去年1季度預繳企業(yè)所得稅 但是去年全年虧損 今年匯算清繳退回預繳所得稅 當時預繳 計提: 借:所得稅 待:應交所得稅 繳納: 借:應交所得稅 貸:銀行存款 結轉: 借:本年利潤 貸: 所得稅 現在在4月份退回預繳所得稅 怎樣賬務處理？
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老師，一般納稅人增值稅進項49863，銷項46320，月末怎么結轉哈，不用交稅
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老師，一般納稅人，取得的進項免稅發(fā)票99200，可以抵扣9個點，能我的入賬成本是多少，還是99200嗎？
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老師，這道題得第二問，我再計算的時候用了最笨的辦法，就是把營業(yè)凈利率總資產周轉率和權益乘數計算出來的，結果計算結果和答案不一致，這樣考試的話算不算對呢？
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老師，這道題中我再計算每股股利的時候，我把發(fā)給員工的80萬股按照市價也算進去了，導致結果錯誤，我想問的是計算每股股利得時候應該是股票股利和現金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數對吧？我記得我原來做過類似的題，每股股利應該是股利總額除以股數
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請問3月剛成立得公司，沒有業(yè)務。第二季和第一季度報的財務報表一致。但是申報完之后才發(fā)現4月份有匯款三筆賬沒入賬，這種情況和這次申報有影響嘛？
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你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤總額是40893.23應該交多少所得稅
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請問老師:簡易計稅方法下，銷售貨物的時候無需結轉成本嗎？如圖這樣的無需結轉成本？
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其他權益工具投資轉為長投權益法。是不是要把其他權益工具投資調到公允價后再轉入長投？ 20.1.1其他權益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220，這時候轉入長投權益法。 20.1.1 借：其他權益工具投資—成本200 貸：銀行存款 200 20.12.31 借：其他權益工具投資—公允價值變動 10 貸：其他綜合收益 10 21.12.31 借：其他權益工具投資—公允價值變動 10 貸：其他綜合收益 10 借：長投—成本 220 貸：其他權益工具—成本 200 —公允價值變動20 借：其他綜合收益20 貸：盈余公積2 未分配利潤18
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老師，工會經費需要計提嗎？分錄怎么寫
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分錄處理： 執(zhí)行《企業(yè)會計準則》：借“銀行存款”，貸“應交稅費——應交企業(yè)所得稅”；再借“應交稅費”，貸“以前年度損益調整”，最后結轉至“利潤分配”。 執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》：借“銀行存款”，貸“應交稅費”；再借“應交稅費”，貸“所得稅費用”。 利潤表填列： 企業(yè)會計準則：不體現在本期利潤表。 小企業(yè)會計準則：在“所得稅費用”欄以負數填列。