去年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅 但是去年全年虧損 今年匯算清繳退回預(yù)繳所得稅 當時預(yù)繳 計提: 借:所得稅 待:應(yīng)交所得稅 繳納: 借:應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn): 借:本年利潤 貸: 所得稅 現(xiàn)在在4月份退回預(yù)繳所得稅 怎樣賬務(wù)處理？
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配。未分配利
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請問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅200 繳納時，借:應(yīng)交稅費200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來利潤 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。
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老師，1月交2021年度的企業(yè)所得稅以下會計分錄對嗎 計提時 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個所得稅是預(yù)繳，在今年4月清繳時還會退稅回來，這樣需不需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益未分配利潤呢
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請問2022年5月份申報2021年年度匯算清繳時調(diào)增后需要繳交企業(yè)所得，繳交企業(yè)所得稅時是借：以前年度損益，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 或是借：所得稅，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款
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老師，去年預(yù)交了企業(yè)所得稅，今年正好不退不補，這個所得稅怎么做分錄？22年預(yù)交時：借應(yīng)交稅費-所得稅 貸銀行存款 23年匯算清繳完：借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-所得稅？
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老師，去年公司預(yù)繳企業(yè)所得稅，計提時借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 繳稅時，借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸： 銀行存款 請問老師們今年匯算清繳后退回的稅款如何做賬呢? 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 這樣做對嗎?
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因為沒有超過5月份 所以不涉及以前年度損益調(diào)整對吧？
不是這個意思跨年了小企業(yè)會計準則，用利潤分配未分配利潤 企業(yè)會計準則，用以前年度損益調(diào)整
只要跨年就需要對吧？
你好對的 是的 是的
通過未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)回本年利潤對吧
不用 上面已經(jīng)是完整的了
但是我去年結(jié)轉(zhuǎn)的時候結(jié)轉(zhuǎn)進本年利潤了 是不是等年末跟其他未分配利潤一起結(jié)轉(zhuǎn)進本年利潤對嗎？
不用 為啥要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 本年利潤是今年的利潤 這個是以前年度的
那就不需要其他操作了是把
也是，已經(jīng)完整了，就不用其他的操作。
如果是企業(yè)會計準則呢？
借銀行存款貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 貸利潤分配未分配利潤。
好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快