4月銷售不動(dòng)產(chǎn)收到60%的房款，現(xiàn)在申報(bào)所得稅時(shí)沒(méi)有這么多成本抵扣，如果賬上我把那60%的房款掛到預(yù)收，利潤(rùn)表收入就會(huì)變成負(fù)數(shù)，這樣有關(guān)系嗎？我想等到下個(gè)季度有尾款了再申報(bào)
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老師好！請(qǐng)問(wèn)一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒(méi)確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤(rùn)總額都一直是負(fù)數(shù)，沒(méi)交過(guò)企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額這三項(xiàng)，收入40多萬(wàn)，而成本只有一萬(wàn)多，又沒(méi)地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？
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之前沒(méi)有做賬，一直是拉表，這是4-6月資產(chǎn)負(fù)債表和7-9月利潤(rùn)表，現(xiàn)在7-9月的利潤(rùn)表根據(jù)票統(tǒng)計(jì)出來(lái)了，之前直接就是資產(chǎn)負(fù)債表把利潤(rùn)放到其他應(yīng)付款和未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在是想把以前的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)都消了，然后資產(chǎn)負(fù)債表不會(huì)加了，原本是打算把固定資產(chǎn)放到管理費(fèi)用，4-6月的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款放到營(yíng)業(yè)外收入，但是7-9月也有支出，也放營(yíng)業(yè)外收入嗎，我發(fā)現(xiàn)只會(huì)先把7-9月的填好，再銷數(shù)會(huì)銷，但是直接銷數(shù)就不會(huì)，但申報(bào)又是得體現(xiàn)在7-9月
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老師好，咨詢一個(gè)事情，因?yàn)榧追經(jīng)]錢，做工程簽合同的時(shí)候直接簽的是40%現(xiàn)金，60%資產(chǎn)（資產(chǎn)就是房子），現(xiàn)在工程每一期都被扣了60%，也在陸續(xù)抵房。但是公司老板直接就把那個(gè)房子過(guò)戶到私人名下了，完全沒(méi)有經(jīng)過(guò)公司賬戶，我們也沒(méi)欠那個(gè)個(gè)人的錢，那個(gè)個(gè)人也拿不出這么多錢，這樣的話我的工程款就永遠(yuǎn)收不完，如果掛到個(gè)人名下是不是就要開(kāi)銷售房子的發(fā)票呢？那這個(gè)款項(xiàng)也根本收不回來(lái)
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老師：您好！名下有兩處經(jīng)營(yíng)所得，分別是核定征收和查賬征收的個(gè)體，所以要申報(bào)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得C表，核定征收的個(gè)體是去年9月份注冊(cè)的，10月份（第四季度）申請(qǐng)了核定，按道理是不需要填寫個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得B表。但由于是9月份注冊(cè)，系統(tǒng)自動(dòng)10月份申報(bào)了經(jīng)營(yíng)所得A表，所以現(xiàn)在要填寫經(jīng)營(yíng)所得C表系統(tǒng)就會(huì)提示是查賬征收，無(wú)法申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表。咨詢過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)后，稅務(wù)要求到線下柜臺(tái)申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得B表，才可以申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表，請(qǐng)問(wèn)老師，我這家個(gè)體是核定征收的，開(kāi)票金額沒(méi)有超核定金額，那這份經(jīng)營(yíng)所得的B表該如何填寫相關(guān)收入，成本，等數(shù)據(jù)？
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老師：您好！名下有兩處經(jīng)營(yíng)所得，分別是核定征收和查賬征收的個(gè)體，所以要申報(bào)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得C表，核定征收的個(gè)體是去年9月份注冊(cè)的，10月份（第四季度）申請(qǐng)了核定，按道理是不需要填寫個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得B表。但由于是9月份注冊(cè)，系統(tǒng)自動(dòng)10月份申報(bào)了經(jīng)營(yíng)所得A表，所以現(xiàn)在要填寫經(jīng)營(yíng)所得C表系統(tǒng)就會(huì)提示是查賬征收，無(wú)法申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表。咨詢過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)后，稅務(wù)要求到線下柜臺(tái)申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得B表，才可以申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得C表，請(qǐng)問(wèn)老師，我這家個(gè)體是核定征收的，開(kāi)票金額沒(méi)有超核定金額，那這份經(jīng)營(yíng)所得的B表該如何填寫相關(guān)收入，成本，等數(shù)據(jù)？
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您好，這個(gè)有關(guān)系的哦，銷售不動(dòng)產(chǎn)所得稅申報(bào)要點(diǎn)如下：1.收入確認(rèn)，依據(jù)國(guó)稅發(fā)〔2009〕31 號(hào)，企業(yè)簽訂 房地產(chǎn)銷售合同 或 房地產(chǎn)預(yù)售合同 后取得的收入，應(yīng)確認(rèn)銷售收入實(shí)現(xiàn)。如 4 月收到 60% 房款，即便尾款未收齊，該部分也需確認(rèn)收入，不能掛預(yù)收賬款使利潤(rùn)表收入為負(fù)。 2.成本處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。成本方面，如果當(dāng)前成本抵扣不足，可按規(guī)定預(yù)提部分成本，如出包工程發(fā)票不足金額、未完工公共配套設(shè)施費(fèi)用、應(yīng)上交未上交的報(bào)批報(bào)建及物業(yè)完善費(fèi)用等。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上，不按規(guī)定確認(rèn)收入申報(bào)，會(huì)面臨補(bǔ)繳稅款、滯納金、罰款，還影響納稅信用評(píng)級(jí)，企業(yè)需依規(guī)準(zhǔn)確申報(bào)確保稅務(wù)合規(guī)。