老師，今年5月的資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤(rùn)，期末余額是-10萬多，年初余額是5萬多；利潤(rùn)表凈利潤(rùn)是-16萬多，6月和7月的賬還沒有做，然后在7月份分紅了40萬，這個(gè)情況看我5月未分配利潤(rùn)能看出什么問題嗎？

老師，我們啟用系統(tǒng)之前手工做資產(chǎn)負(fù)債表，關(guān)注其它因素，差額算在未分配利潤(rùn)里，這個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表左側(cè)存貨減少了400多萬，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少了400多萬，這就代表這個(gè)月虧損400多萬，可是，實(shí)際不虧損，這個(gè)怎么去和老板解釋呢，怎么處理呢老師

老師，[題干] 2×18年1月1日，甲公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為60萬元（系應(yīng)收賬款產(chǎn)生），遞延所得稅負(fù)債余額為30萬元，適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中，甲公司接到稅務(wù)部門通知，自2×19年1月1日起，該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件，適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計(jì)算的交易或事項(xiàng)如下： 要求計(jì)算甲公司2×18年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用。 答案：遞延所得稅資產(chǎn)”余額＝2600×25％＝650（萬元）（1分） “遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額＝650－60＝590（萬元）（1分） “遞延所得稅負(fù)債”余額＝（30/15％＋800）×25％＝250（萬元）（1分） “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額＝250－30＝220（萬元）（1分） 所得稅費(fèi)用＝2046.75－590＋（220－500×25%）＝1551.75（萬元）（1分） 我沒理解為什么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的，而遞延負(fù)債為什么要把期初的遞延負(fù)債還原成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀

老師，內(nèi)帳之前的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表鏈接對(duì)不上，到今年1月利潤(rùn)開始一年重新計(jì)算不是，然后，資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)我截止到2月出一個(gè)期末數(shù)，然后把利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的差異計(jì)入未分配利潤(rùn)，剩下的月份都是減去這個(gè)差異就是實(shí)際的分配利潤(rùn)可以不這么操作老師

請(qǐng)問一下，新公司去年3月成立的，銀行是去年4月辦的，法人也是去年4月才存了800元扣銀行費(fèi)用，這是個(gè)空公司只有證什么都沒有， 問題1:這家公司是不是不需要注冊(cè)資本，財(cái)務(wù)報(bào)表制作直接實(shí)收資本填0嗎 2.首次補(bǔ)填報(bào)去年的企業(yè)所得稅1-3月份的，出現(xiàn)需要填資產(chǎn)總額，必須大于0，可是這家公司是沒有資產(chǎn)的，我只能填了0.01萬元，那這樣資產(chǎn)負(fù)債表的起初期末數(shù)就不對(duì)了，多了0.01萬元，怎么辦呢