實際期末庫存是有這么 多嗎
老師,今年5月的資產(chǎn)負(fù)債表,未分配利潤,期末余額是-10萬多,年初余額是5萬多;利潤表凈利潤是-16萬多,6月和7月的賬還沒有做,然后在7月份分紅了40萬,這個情況看我5月未分配利潤能看出什么問題嗎?
老師,我們啟用系統(tǒng)之前手工做資產(chǎn)負(fù)債表,關(guān)注其它因素,差額算在未分配利潤里,這個月資產(chǎn)負(fù)債表左側(cè)存貨減少了400多萬,導(dǎo)致未分配利潤減少了400多萬,這就代表這個月虧損400多萬,可是,實際不虧損,這個怎么去和老板解釋呢,怎么處理呢老師
老師,[題干] 2×18年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為60萬元(系應(yīng)收賬款產(chǎn)生),遞延所得稅負(fù)債余額為30萬元,適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中,甲公司接到稅務(wù)部門通知,自2×19年1月1日起,該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件,適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計算的交易或事項如下: 要求計算甲公司2×18年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費用。 答案:遞延所得稅資產(chǎn)”余額=2600×25%=650(萬元)(1分) “遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=650-60=590(萬元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”余額=(30/15%+800)×25%=250(萬元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額=250-30=220(萬元)(1分) 所得稅費用=2046.75-590+(220-500×25%)=1551.75(萬元)(1分) 我沒理解為什么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的,而遞延負(fù)債為什么要把期初的遞延負(fù)債還原成應(yīng)納稅暫時性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀
老師,內(nèi)帳之前的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表鏈接對不上,到今年1月利潤開始一年重新計算不是,然后,資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)我截止到2月出一個期末數(shù),然后把利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的差異計入未分配利潤,剩下的月份都是減去這個差異就是實際的分配利潤可以不這么操作老師
請問一下,新公司去年3月成立的,銀行是去年4月辦的,法人也是去年4月才存了800元扣銀行費用,這是個空公司只有證什么都沒有, 問題1:這家公司是不是不需要注冊資本,財務(wù)報表制作直接實收資本填0嗎 2.首次補填報去年的企業(yè)所得稅1-3月份的,出現(xiàn)需要填資產(chǎn)總額,必須大于0,可是這家公司是沒有資產(chǎn)的,我只能填了0.01萬元,那這樣資產(chǎn)負(fù)債表的起初期末數(shù)就不對了,多了0.01萬元,怎么辦呢
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估