實(shí)際期末庫存是有這么 多嗎
老師,今年5月的資產(chǎn)負(fù)債表,未分配利潤,期末余額是-10萬多,年初余額是5萬多;利潤表凈利潤是-16萬多,6月和7月的賬還沒有做,然后在7月份分紅了40萬,這個(gè)情況看我5月未分配利潤能看出什么問題嗎?
老師,我們啟用系統(tǒng)之前手工做資產(chǎn)負(fù)債表,關(guān)注其它因素,差額算在未分配利潤里,這個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表左側(cè)存貨減少了400多萬,導(dǎo)致未分配利潤減少了400多萬,這就代表這個(gè)月虧損400多萬,可是,實(shí)際不虧損,這個(gè)怎么去和老板解釋呢,怎么處理呢老師
老師,[題干] 2×18年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為60萬元(系應(yīng)收賬款產(chǎn)生),遞延所得稅負(fù)債余額為30萬元,適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中,甲公司接到稅務(wù)部門通知,自2×19年1月1日起,該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件,適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計(jì)算的交易或事項(xiàng)如下: 要求計(jì)算甲公司2×18年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用。 答案:遞延所得稅資產(chǎn)”余額=2600×25%=650(萬元)(1分) “遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=650-60=590(萬元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”余額=(30/15%+800)×25%=250(萬元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額=250-30=220(萬元)(1分) 所得稅費(fèi)用=2046.75-590+(220-500×25%)=1551.75(萬元)(1分) 我沒理解為什么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的,而遞延負(fù)債為什么要把期初的遞延負(fù)債還原成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀
老師,內(nèi)帳之前的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表鏈接對不上,到今年1月利潤開始一年重新計(jì)算不是,然后,資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)我截止到2月出一個(gè)期末數(shù),然后把利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的差異計(jì)入未分配利潤,剩下的月份都是減去這個(gè)差異就是實(shí)際的分配利潤可以不這么操作老師
請問一下,新公司去年3月成立的,銀行是去年4月辦的,法人也是去年4月才存了800元扣銀行費(fèi)用,這是個(gè)空公司只有證什么都沒有, 問題1:這家公司是不是不需要注冊資本,財(cái)務(wù)報(bào)表制作直接實(shí)收資本填0嗎 2.首次補(bǔ)填報(bào)去年的企業(yè)所得稅1-3月份的,出現(xiàn)需要填資產(chǎn)總額,必須大于0,可是這家公司是沒有資產(chǎn)的,我只能填了0.01萬元,那這樣資產(chǎn)負(fù)債表的起初期末數(shù)就不對了,多了0.01萬元,怎么辦呢
5月匯算清繳補(bǔ)了企業(yè)所得稅,4月要計(jì)提嗎?
老師。請問這個(gè)經(jīng)營所得如果沒有成本的話要怎么辦呢,我們是個(gè)體戶 供應(yīng)商開給我們的成本發(fā)票是開給其中一家個(gè)體戶 另外一家沒有開 但是這個(gè)季度開的超過了要怎么報(bào)那個(gè)經(jīng)營所得的稅呢
本月勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能取消嗎
以前年度的固定資產(chǎn),未提折舊,如何一次性補(bǔ)提
該納稅人已填寫正常工資薪金什么意思?是已經(jīng)在其他公司申報(bào)個(gè)稅了嗎?那我們發(fā)放了工資應(yīng)該怎么申報(bào)??
一個(gè)月開多個(gè)項(xiàng)目的發(fā)票,我們是以發(fā)票為確認(rèn)收入的,這個(gè)工資成本如何攤銷?其中有項(xiàng)目,有分包,有的項(xiàng)目是自己完成的
銷售額335501.01,不含稅收入325,729.14 ,增值稅3257.29,老師這樣算不含稅收入和增值稅是對的嗎
交易性金融資產(chǎn)購買時(shí)發(fā)生的的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益這句對吧老師
老師,請問電腦折舊按照怎么來核算的
這個(gè)分錄怎么寫,怎么寫分錄