一、賬務(wù)處理(跨年通過(guò) “以前年度損益調(diào)整”) 沖回原錯(cuò)誤對(duì)稅金及附加的影響 借:以前年度損益調(diào)整 貸:稅金及附加 -3 調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)科目(保持你已做的分錄,補(bǔ)充損益調(diào)整) 因你已做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 3,此時(shí)需將損益端修正,確保利潤(rùn)表 “稅金及附加” 總額與明細(xì)(城建稅)匹配。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 -3 二、稅務(wù)與報(bào)表影響 利潤(rùn)表:修正后 “稅金及附加” 減少 3 元,城建稅明細(xì)因負(fù)債科目調(diào)整,會(huì)與利潤(rùn)表 “稅金及附加 - 城建稅” 自然匹配(需確保財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)包含此調(diào)整)。 企業(yè)所得稅:若 2023 年多扣了稅金及附加(原錯(cuò)誤多計(jì) 3 元),需在 2025 年追溯調(diào)整 2023 年匯算清繳,調(diào)增應(yīng)納稅所得額 3 元(補(bǔ)稅或抵稅)。
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說(shuō)只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
老師這個(gè)A不是錯(cuò)的嗎,為什么答案選的是對(duì)呢