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請問老師 使用合同資產(chǎn)合同負債科目 已收預(yù)付款未發(fā)貨已開票未確認收入的會計分錄: 收到預(yù)收貨款: 借:銀行存款5萬 貸:合同負債5萬 已開票未確認收入: 借:合同負債1萬還是合同資產(chǎn)1萬? 貸:應(yīng)交稅費-銷項稅額1萬 老師幫我看下會計分錄

2025-07-10 11:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 11:27

借:合同負債 1 萬 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額 )1 萬 (因 “合同負債” 是已收對價,開票產(chǎn)生納稅義務(wù),沖減合同負債;“合同資產(chǎn)” 是企業(yè)已履約有權(quán)收對價,這里不適用 ) 后續(xù)收入確認 待滿足收入確認條件(如發(fā)貨后 ),再做: 借:合同負債 4 萬(剩余未開票部分 ) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 4 萬

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快賬用戶2737 追問 2025-07-10 11:29

收到謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-10 11:32

滿意請給五星好評,謝謝

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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