核心處理(按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》) 沖銷 %2B 更正(用以前年度損益調(diào)整) ① 沖錯: 借:以前年度損益調(diào)整 -3 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) -3 ② 補(bǔ)對: 借:以前年度損益調(diào)整 3 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城建稅 3 ③ 結(jié)轉(zhuǎn)(無余額時): 借:利潤分配 - 未分配利潤 0 貸:以前年度損益調(diào)整 0 解決利潤表異常 手工填報表:申報時,在利潤表 “稅金及附加” 欄手動填 3 元,覆蓋系統(tǒng)錯誤取數(shù)(聯(lián)系稅局確認(rèn)是否可行)。 調(diào)軟件取數(shù):檢查財(cái)務(wù)軟件利潤表公式,確保 “稅金及附加” 取數(shù)包含更正分錄(若軟件支持,改公式包含以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入的金額 )
老師,小規(guī)模公司,2024年開專票季度超30萬全額交稅了,但是2025年發(fā)生銷售退回,沖紅其中發(fā)票15元,請問一下,我沖紅部分發(fā)票,導(dǎo)致,1月份退回增值稅和附加稅稅款(沖紅不再重開),我12月份時已經(jīng)計(jì)提附加稅,借:營業(yè)稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方,1月份的紅沖,稅款也退回公戶了,請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提,該怎么做會計(jì)分錄?麻煩會計(jì)分錄指導(dǎo)一下,我這邊按紅字做一筆一樣的會計(jì)分錄,但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù),財(cái)務(wù)報表申報不了沒法提交?
老師,小規(guī)模公司,2024年開專票季度超30萬全額交稅了.但是2025年發(fā)生銷售退回.沖紅其中發(fā)票15元.請問一下,我沖紅部分發(fā)票,導(dǎo)致,1月份退回增值稅和附加稅稅款(沖紅不再重開).我12月份時已經(jīng)計(jì)提附加稅.借:營業(yè)稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方.1月份的紅沖.稅款也退回公戶了.請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提.該怎么做會計(jì)分錄?麻煩會計(jì)分錄指導(dǎo)一下,我這邊按紅字做一筆一樣的會計(jì)分錄,但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù),財(cái)務(wù)報表申報不了沒法提交?1、收到退回稅款:借:銀行,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅(老師,這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù))
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會計(jì)分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級科目沒數(shù),二級科目有數(shù)的,申報提醒申報不了,麻煩老師看一下做什么會計(jì)分錄比較好?不然利潤表申報會提示
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會計(jì)分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級科目沒數(shù),二級科目有數(shù)的,申報提醒申報不了,麻煩老師看一下做一筆什么會計(jì)分錄比較呢?小金額可以不需要通過以前年度調(diào)整核算嗎?要怎么做才能平
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會計(jì)分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。問題→這樣做利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級科目沒數(shù),二級科目有數(shù)的,申報提醒申報不了,麻煩老師看一下需要怎么做,不然利潤報表申報會提示?
她在別的地方買了靈活就業(yè)的社保,拿還能再我公司申報工資嗎
住宿費(fèi)專票可以抵扣嗎?
個獨(dú)企業(yè)申報經(jīng)營所得,本月盈利聽多,可以彌補(bǔ)以前年度虧損5年的,那么彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)據(jù)來自前5年匯算清繳里的數(shù)據(jù)嗎?
付款給供應(yīng)商抹零的款記入哪個科目
各位老師大家好,工資薪金這一塊,個稅的起征點(diǎn)還是5000元嗎
管理層去旅游如何賬務(wù)處理?有發(fā)票
226÷(1+13%)×13%=26(萬元) 為什么要+1 、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2024年9月采取還本方式銷售一批貨物,取得含稅銷售額226萬元,合同約定3年后退購貨方67.8萬元。計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月上述業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是( )。
我們公司為了一項(xiàng)設(shè)備翻新工程發(fā)生的借款利息計(jì)入哪里的,這個翻新工程完工后是要出售的
老師,文化事業(yè)建設(shè)稅是啥稅?
老師,商貿(mào)出口企業(yè)印花稅申報是不是跟國內(nèi)申報的一樣,出口也是關(guān)單收入+購進(jìn)貨物金額這樣申報印花稅嗎?