沒(méi)有發(fā)票的,正常做賬,借銷售費(fèi)用,貸應(yīng)收賬款就行。
抖音線上銷售金額為100萬(wàn),平臺(tái)扣點(diǎn)5萬(wàn)(平臺(tái)會(huì)提供發(fā)票),主播傭金25萬(wàn)(個(gè)人無(wú)法提供發(fā)票),實(shí)際到賬金額70萬(wàn),確認(rèn)收入的時(shí)候應(yīng)該是確認(rèn)100萬(wàn)還是75萬(wàn)?平臺(tái)扣點(diǎn)5萬(wàn)及主播傭金25萬(wàn)賬入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?傭金未有發(fā)票增值稅及企業(yè)所得稅是否皆不可抵扣?
老師。我們抖音平臺(tái)有給直播主播傭金是直接從貨款里扣的,比如我們應(yīng)收款100000,給主播傭金20000,實(shí)收80000,我是這樣做的 借:其他貨幣資金-抖音 80000 銷售費(fèi)用-傭金 20000 貸:應(yīng)收賬款 100000 但是我們傭金是好幾個(gè)主播 那邊收到的,因?yàn)槠脚_(tái)結(jié)賬也是顧客確認(rèn)收貨才結(jié)的,這樣導(dǎo)致一些主播實(shí)際收到的傭金跟平臺(tái)結(jié)算的不一樣,因?yàn)榭缭铝?,比如平臺(tái)7月賬單結(jié)算的傭金是20000,但是主播實(shí)際收到的是30000,他們開(kāi)票就開(kāi)30000,那我上面做了那個(gè)分錄,收到主播30000的發(fā)票應(yīng)該怎么入賬啊,其中有10000傭金是在8月賬單里的
老師好!我司為一般納稅人,線上分銷供應(yīng)商商品,商品無(wú)需入庫(kù),收取傭金 假如:分銷A商品,分銷供貨價(jià)是53.9元,零售價(jià)是59元; 分銷流程如下:客戶線上直接下單---供應(yīng)商發(fā)貨---7天后交易成功(客戶確認(rèn)收貨) 確認(rèn)收貨后資金流動(dòng)如下:在確認(rèn)收貨的當(dāng)天零售價(jià)59元同步在我的賬戶一進(jìn)一出,并且結(jié)算分銷傭金5.1元入賬同時(shí)支付平臺(tái)費(fèi)用0.05元;(如圖所示) 發(fā)票開(kāi)具流程:我直接以零售價(jià)開(kāi)給客戶,供應(yīng)商以供貨價(jià)開(kāi)給我 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)賬務(wù)分錄流程該如何梳理?麻煩老師幫忙列一下分錄,謝謝啦??!
老師,請(qǐng)問(wèn)抖音平臺(tái)的因?yàn)楫a(chǎn)品原因給在抖音后臺(tái)給客戶支付退換貨運(yùn)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票應(yīng)該做銷售費(fèi)用還是沖減收入呀?還有抖音平臺(tái)店鋪發(fā)生的傭金也沒(méi)有發(fā)票,應(yīng)該沖收入還是入銷售費(fèi)用呀?還有抖音平臺(tái)店鋪雙十一做活動(dòng)收客戶款以后,在抖音后臺(tái)給中獎(jiǎng)客戶退100元,應(yīng)該沖收入還是計(jì)入銷售費(fèi)用呀
注冊(cè)會(huì)計(jì)師荊某在對(duì)甲公司2021年審計(jì)中發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題,請(qǐng)問(wèn)違反了哪些認(rèn)定?①荊某在對(duì)費(fèi)用進(jìn)行抽憑時(shí)發(fā)現(xiàn),有些發(fā)票散落在賬簿中,經(jīng)與甲公司會(huì)計(jì)溝通,這些發(fā)票為銷售人員的差旅費(fèi)發(fā)票,但因?yàn)橘M(fèi)用已經(jīng)預(yù)付給銷售人員,會(huì)計(jì)工作又忙,所以一直未計(jì)入費(fèi)用科目。②該公司年末實(shí)際的結(jié)賬日為12月29日,對(duì)于30、31兩日發(fā)生的銷售商品收入135萬(wàn)元,均記在2022年1月的賬簿中。③該上市公司2021年年末營(yíng)業(yè)收入明細(xì)中有一筆銷售給A公司的貨物款100萬(wàn),注冊(cè)會(huì)計(jì)師未見(jiàn)任何原始憑證,通過(guò)對(duì)該筆應(yīng)收賬款函證也未取得回函。④該公司開(kāi)出一張現(xiàn)金支票用于支付貨款,會(huì)計(jì)記錄確認(rèn)庫(kù)存現(xiàn)金減少。⑤該企業(yè)購(gòu)入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明貨款100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元(含稅),會(huì)計(jì)確認(rèn)原材料增加123萬(wàn)元。⑥與一筆特殊銷售業(yè)務(wù)收入相關(guān)信息未在利潤(rùn)表附注中正確披露。
印花稅在哪里采集,找不到
5月,6月,產(chǎn)生的人工費(fèi)用,但沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入,是先掛賬,等7月有收入了再做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎
老師 印花稅 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù) 指的是啥 子目是啥 稅局給新增的
老師,我24年福利費(fèi)計(jì)提多了,匯算清繳的時(shí)候,已經(jīng)調(diào)增,補(bǔ)稅了;現(xiàn)在要怎么做,才能把福利費(fèi)沖掉?
有一家物業(yè)公司是小規(guī)模納稅人 ,是按增值稅開(kāi)票收入確認(rèn)所得稅收入,還是權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)所得稅收入?
當(dāng)月開(kāi)票,當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本?下個(gè)月有成本,但沒(méi)收入,要怎樣處理?
你好,我想問(wèn)一下,小規(guī)模納稅人,季度申報(bào)營(yíng)業(yè)收入為0,只有一筆利息收入3元,上季度凈利潤(rùn)為-275.87元,那本季度收入,成本,利潤(rùn)怎么填
老師 你好 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)稅費(fèi)怎么要交那么多的 他寫(xiě)著經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)
老師好,請(qǐng)問(wèn)應(yīng)聘代賬公司的會(huì)計(jì),與在企業(yè)做會(huì)計(jì)的區(qū)別有哪些,我目前在一家小企業(yè)工作半年,因?yàn)槭峭顿Y公司,有一般納稅人,規(guī)模,其中還有合伙企業(yè),但都是0申報(bào),這也是我取得會(huì)計(jì)證后從事的第一份工作,近期希望可以做工作的變動(dòng),可以應(yīng)聘到代賬公司做會(huì)計(jì),但是看了代賬公司的要求,與自己的經(jīng)驗(yàn)差距還是挺多的,我應(yīng)該在哪些方面提升自己,請(qǐng)老師給予指導(dǎo),謝謝
老師您好,2023年12月份的一筆暫估入賬,2024年收到發(fā)票忘記沖紅做賬了,今年做進(jìn)去行不?發(fā)票數(shù)和暫估數(shù)相同
匯算清繳需要納稅調(diào)整。
這30萬(wàn)不是一個(gè)年度的,是累計(jì)前面幾年的,還可以確認(rèn)費(fèi)用么
以前年度的用利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)來(lái)做。企業(yè)利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn),以前年度的、 今年的 借,銷售費(fèi)用、 貸、應(yīng)收賬款等。
那以前年度的怎么納稅調(diào)增?
就要調(diào)增,因?yàn)槟悴](méi)有預(yù)繳的時(shí)候抵扣過(guò)所得稅。
不需要調(diào)增,因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候并沒(méi)有抵扣過(guò)所得稅。
老師能給我個(gè)詳細(xì)的分錄嗎,比如往年的有20萬(wàn),我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,具體分錄怎么寫(xiě)?
借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)20萬(wàn),銷售費(fèi)用10萬(wàn)貸應(yīng)收賬款30萬(wàn)。