?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
長(zhǎng)投手續(xù)費(fèi),中介費(fèi)如何處理?
公司馬上要注銷了,賬面還掛800萬(wàn)存貨,這是之前遺留問(wèn)題,庫(kù)存早不存在,如何處理
會(huì)記考試中如果沒(méi)用紅筆劃掉而且沒(méi)蓋章會(huì)對(duì)考試成績(jī)有影響嗎
老師,公司取得2張發(fā)票:辦公室租金1張,物業(yè)費(fèi)和水暖費(fèi)1張,這都要繳納印花稅嗎?
你好,老師茶葉合作社收到政府扶持項(xiàng)目資金怎么入賬了
全資子公司,向母公司(有限公司)付分紅,內(nèi)部沒(méi)有流程要求,需要做什么附件做稅務(wù)支撐嗎? 子公司和母公司都是居民企業(yè),并且子公司有未分配利潤(rùn)有很多余額
老師,每月做賬時(shí)計(jì)提一筆成本,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款,計(jì)提兩月后,現(xiàn)按年度已付款,并收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄,才能讓成本按月分?jǐn)?/p>
自然獨(dú)資企業(yè)藝術(shù)培訓(xùn),小規(guī)模的,收到的學(xué)費(fèi)記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,沒(méi)有發(fā)票也的有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅么?稅局按多少算
小規(guī)模納稅人,付租金,21年分錄借其他應(yīng)付款貸銀行存款,到25年發(fā)票要不回來(lái)了,怎么處理做分錄比較好呢
24年繳納的稅費(fèi) 做賬做到25年了 怎么調(diào)
您好,賬載金額=會(huì)計(jì)賬簿計(jì)提的工資總額(含未發(fā)部分),實(shí)際發(fā)生額=實(shí)際支付的工資(需在次年5月31日前支付),稅收金額=兩者較小值(未支付部分需納稅調(diào)增),個(gè)稅系統(tǒng)金額=全年申報(bào)的工資收入(應(yīng)與賬載金額基本一致,差異大可能存在風(fēng)險(xiǎn))。核心是稅收金額取賬載和實(shí)發(fā)的較小值,且需與個(gè)稅數(shù)據(jù)匹配。
稅收金額就是個(gè)稅系統(tǒng)上的金額嗎?申報(bào)個(gè)稅的金額????這個(gè)必須一致??
對(duì)的,稅務(wù)是要比對(duì) 的哦
實(shí)際發(fā)生額<賬載金額,情況是因?yàn)闆](méi)有及時(shí)發(fā)工資。 那實(shí)際發(fā)生額>賬載金額,是因?yàn)槭裁矗?
稅收金額您說(shuō)取較小值,但是稅收金額又得=個(gè)稅系統(tǒng)工資。但是如果實(shí)際發(fā)生額>賬載金額,按照您的意思就是 稅收金額就是賬載金額了唄(較小值)??但是個(gè)稅系統(tǒng)不應(yīng)該按照實(shí)際發(fā)生的來(lái)么,不應(yīng)該就是實(shí)際發(fā)生額么,但是實(shí)際發(fā)生額又比賬載金額大,這不沖突么
?您好,1. 稅收金額與個(gè)稅系統(tǒng)的關(guān)系,稅收金額取賬載金額和實(shí)際發(fā)生額的較小值(企業(yè)所得稅規(guī)則),而個(gè)稅系統(tǒng)按實(shí)際發(fā)放金額申報(bào)。兩者可能不一致,例如補(bǔ)發(fā)以前年度工資時(shí):稅收金額小于等于賬載金額(因不重復(fù)扣除),但個(gè)稅系統(tǒng)包含補(bǔ)發(fā)部分(需全額申報(bào))。 2. 實(shí)際發(fā)生額大于等于賬載金額的原因,僅兩種情況:① 補(bǔ)發(fā)以前年度工資(如2023年發(fā)2022年計(jì)提的工資);② 賬務(wù)錯(cuò)誤(如漏計(jì)提但已支付)。其他情況(如股東私賬發(fā)工資)可能涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 3. 企業(yè)所得稅認(rèn) 賬面計(jì)提數(shù) (權(quán)責(zé)發(fā)生制),個(gè)稅認(rèn) 實(shí)發(fā)數(shù) (收付實(shí)現(xiàn)制)。如果實(shí)際發(fā)生額持續(xù)大于等于賬載金額,需排查是否跨年工資混亂或存在賬外支付。
您說(shuō)的第一點(diǎn),,里,,,例如補(bǔ)發(fā)以前年度工資時(shí):稅收金額小于等于賬載金額(因不重復(fù)扣除) 您說(shuō)的這個(gè)我不明白,為什么稅收金額會(huì)小于等于賬載金額。補(bǔ)發(fā)工資說(shuō)明實(shí)際發(fā)生額多,大于賬載金額。那么此時(shí)稅收金額不就等于賬載金額嗎(取較小值),哪來(lái)的小于??
?您好,您說(shuō)得對(duì),我表述不是很清晰,1. 補(bǔ)發(fā)工資的稅務(wù)處理 當(dāng)實(shí)際發(fā)生額>賬載金額(如補(bǔ)發(fā)以前年度工資),稅收金額嚴(yán)格等于賬載金額(取二者較小值),不會(huì)出現(xiàn)稅收金額<賬載金額的情況。補(bǔ)發(fā)部分已在原年度扣除,本期不得重復(fù)抵扣。2. 三者關(guān)系 稅收金額≤賬載金額(企業(yè)所得稅規(guī)則);個(gè)稅申報(bào)額=實(shí)際發(fā)放額(含補(bǔ)發(fā))。若實(shí)際支付持續(xù)>賬面計(jì)提,需核查是否存在跨期錯(cuò)誤或賬外支付。關(guān)鍵是稅收金額永遠(yuǎn)以賬面確認(rèn)數(shù)為上限。