?同學您好,很高興為您解答,請稍等
社保系統(tǒng)升級的時候 延緩了兩個月繳納 然后繳費金額又加了一點 匯算清繳賬載金額比實際發(fā)生額小 這個稅收金額是填賬載金額么
老師,請問下企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出的載賬金額、實際發(fā)生額、稅收金額,這幾個金額分別怎么取數呢?
老師,匯算清繳的賬載金額 實際發(fā)生額 和稅收金額怎么區(qū)分
企業(yè)所得稅匯算清繳的時候工資薪金賬載金額,實際發(fā)生額,還有稅收金額都填哪個數
老師好,匯算清繳職工薪酬賬載金額和實際發(fā)生額怎么取數?稅收金額呢
老師好,婚禮創(chuàng)意公司,什么情況下需要交文化事業(yè)建設費,偶爾開過廣告費,一般是開婚禮現(xiàn)場的裝修禮堂
老師,想問下去年是小規(guī)模納稅人后面十月升級一般納稅人,現(xiàn)在還用小企業(yè)會計準則,有沒有影響???需要在稅局變更回來嗎
7月15號前要報小規(guī)模的季度稅,要怎么報?有沒有操作的流程?我看別人直播間都有送報稅全流程的書 我們這個現(xiàn)在還沒有上到報稅這個課,但是我馬上要報稅了有老師先指導一下嗎,謝謝
老師好!我公司是一家建筑企業(yè),承包一住宅樓工程,工程已完工百分之六十,但未辦理結算,也沒有給甲方開發(fā)票,稅務局要求申報無票收入,實現(xiàn)了增值稅和企業(yè)所得稅,可以后要是開發(fā)票了,是不是要重復納稅了
老師,我想問一下應交增值稅科目變成貸方負數是因為進項留底的原因嗎?
老師,打擾一下,我想問一下,就是公司之前租的場地,付了半年,但是這半年沒滿就搬走了,本來應該退3個月的房租,因為提前搬走,只退了兩個月的和保證金,我這個該怎么做呢?月底需要計入利潤里面嗎?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶和數電用戶,是否都采用新電子稅務局新系統(tǒng)?
研發(fā)費用加計扣除未形成無形資產100%扣除,形成無形資產120%扣除?? 下面這道題答案看不明白,一個是費用化,一個是資本化?
增值稅,以前月份有進項沒抵扣,產生銷項時,直接做抵扣嗎?即使沒到申報期,也做抵扣分錄嗎?
老師你好,請問,這個題計算攤余成本時 不是先膨脹再縮小呢?為什么沒有減雙面的利息啊
您好,賬載金額=會計賬簿計提的工資總額(含未發(fā)部分),實際發(fā)生額=實際支付的工資(需在次年5月31日前支付),稅收金額=兩者較小值(未支付部分需納稅調增),個稅系統(tǒng)金額=全年申報的工資收入(應與賬載金額基本一致,差異大可能存在風險)。核心是稅收金額取賬載和實發(fā)的較小值,且需與個稅數據匹配。
稅收金額就是個稅系統(tǒng)上的金額嗎?申報個稅的金額????這個必須一致??
對的,稅務是要比對 的哦
實際發(fā)生額<賬載金額,情況是因為沒有及時發(fā)工資。 那實際發(fā)生額>賬載金額,是因為什么?
稅收金額您說取較小值,但是稅收金額又得=個稅系統(tǒng)工資。但是如果實際發(fā)生額>賬載金額,按照您的意思就是 稅收金額就是賬載金額了唄(較小值)??但是個稅系統(tǒng)不應該按照實際發(fā)生的來么,不應該就是實際發(fā)生額么,但是實際發(fā)生額又比賬載金額大,這不沖突么
?您好,1. 稅收金額與個稅系統(tǒng)的關系,稅收金額取賬載金額和實際發(fā)生額的較小值(企業(yè)所得稅規(guī)則),而個稅系統(tǒng)按實際發(fā)放金額申報。兩者可能不一致,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復扣除),但個稅系統(tǒng)包含補發(fā)部分(需全額申報)。 2. 實際發(fā)生額大于等于賬載金額的原因,僅兩種情況:① 補發(fā)以前年度工資(如2023年發(fā)2022年計提的工資);② 賬務錯誤(如漏計提但已支付)。其他情況(如股東私賬發(fā)工資)可能涉及稅務風險。 3. 企業(yè)所得稅認 賬面計提數 (權責發(fā)生制),個稅認 實發(fā)數 (收付實現(xiàn)制)。如果實際發(fā)生額持續(xù)大于等于賬載金額,需排查是否跨年工資混亂或存在賬外支付。
您說的第一點,,里,,,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復扣除) 您說的這個我不明白,為什么稅收金額會小于等于賬載金額。補發(fā)工資說明實際發(fā)生額多,大于賬載金額。那么此時稅收金額不就等于賬載金額嗎(取較小值),哪來的小于??
?您好,您說得對,我表述不是很清晰,1. 補發(fā)工資的稅務處理 當實際發(fā)生額>賬載金額(如補發(fā)以前年度工資),稅收金額嚴格等于賬載金額(取二者較小值),不會出現(xiàn)稅收金額<賬載金額的情況。補發(fā)部分已在原年度扣除,本期不得重復抵扣。2. 三者關系 稅收金額≤賬載金額(企業(yè)所得稅規(guī)則);個稅申報額=實際發(fā)放額(含補發(fā))。若實際支付持續(xù)>賬面計提,需核查是否存在跨期錯誤或賬外支付。關鍵是稅收金額永遠以賬面確認數為上限。