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社保系統(tǒng)升級的時候 延緩了兩個月繳納 然后繳費金額又加了一點 匯算清繳賬載金額比實際發(fā)生額小 這個稅收金額是填賬載金額么
老師,請問下企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出的載賬金額、實際發(fā)生額、稅收金額,這幾個金額分別怎么取數(shù)呢?
老師,匯算清繳的賬載金額 實際發(fā)生額 和稅收金額怎么區(qū)分
企業(yè)所得稅匯算清繳的時候工資薪金賬載金額,實際發(fā)生額,還有稅收金額都填哪個數(shù)
老師好,匯算清繳職工薪酬賬載金額和實際發(fā)生額怎么取數(shù)?稅收金額呢
當月專票不入賬,直接勾選進項。借主營業(yè)務(wù)成本-暫估,應(yīng)交稅費-進項,進項稅額后面是什么明細名稱。貸方是應(yīng)付賬款-暫估。月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)。然后這個抵扣的稅金沖平了。但是等第二個月后,材料款項付了,沖紅暫估成本,這筆稅金又要怎么做賬。麻煩老師看一下,我這兩個問題
老師,庫存商品建賬的時候少盤了 現(xiàn)在盤出來了,怎么做賬
老師,之前會計做的低值易耗品科目有余額,我在重新入財務(wù)軟件里沒有低值易耗品科目,應(yīng)該怎么辦?
老師請問免稅的農(nóng)產(chǎn)品,凍的鰻魚,帶魚是免稅,還是帶稅點的
申報工資的時候需要扣除請假金額嘛?
老師,我2023年計提一筆城建稅3元,會計分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費-銷項稅額3貸:應(yīng)交稅費-城建稅3。但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護城建稅有3金額,導致利潤表出現(xiàn)一級科目沒數(shù),二級科目有數(shù)的,申報提醒申報不了,麻煩老師看一下還需要再做一筆什么會計分錄比較好?麻煩會計分錄直接分享一下,上面按照老師的分錄還是利潤表出現(xiàn):稅金及附加和城建稅平不了,老師,怎么做才平,直接把會計分錄分享
老師你好,怎么計提水利建設(shè)基金和交費的分錄
請問老師,有一筆押金需要退還,沒有計入其他應(yīng)收款,現(xiàn)在要退給對方,如何記賬?
老師,我2023年計提一筆城建稅3元,會計分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費-銷項稅額3貸:應(yīng)交稅費-城建稅3。但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護城建稅有3金額,導致利潤表出現(xiàn)一級科目沒數(shù),二級科目有數(shù)的,申報提醒申報不了,麻煩老師看一下還需要再做一筆什么會計分錄比較好?麻煩會計分錄直接分享一下,上面按照老師的分錄還是利潤表出現(xiàn):一級科目稅金及附加和二級科目城建稅還是平不了,直,導致申報提示
出口貨物,按免稅申報了,如果進項資料不全,沒退稅的話,那之前免稅申報還需要該嗎?還是可以按免稅,就是進項不退了
您好,賬載金額=會計賬簿計提的工資總額(含未發(fā)部分),實際發(fā)生額=實際支付的工資(需在次年5月31日前支付),稅收金額=兩者較小值(未支付部分需納稅調(diào)增),個稅系統(tǒng)金額=全年申報的工資收入(應(yīng)與賬載金額基本一致,差異大可能存在風險)。核心是稅收金額取賬載和實發(fā)的較小值,且需與個稅數(shù)據(jù)匹配。
稅收金額就是個稅系統(tǒng)上的金額嗎?申報個稅的金額????這個必須一致??
對的,稅務(wù)是要比對 的哦
實際發(fā)生額<賬載金額,情況是因為沒有及時發(fā)工資。 那實際發(fā)生額>賬載金額,是因為什么?
稅收金額您說取較小值,但是稅收金額又得=個稅系統(tǒng)工資。但是如果實際發(fā)生額>賬載金額,按照您的意思就是 稅收金額就是賬載金額了唄(較小值)??但是個稅系統(tǒng)不應(yīng)該按照實際發(fā)生的來么,不應(yīng)該就是實際發(fā)生額么,但是實際發(fā)生額又比賬載金額大,這不沖突么
?您好,1. 稅收金額與個稅系統(tǒng)的關(guān)系,稅收金額取賬載金額和實際發(fā)生額的較小值(企業(yè)所得稅規(guī)則),而個稅系統(tǒng)按實際發(fā)放金額申報。兩者可能不一致,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復扣除),但個稅系統(tǒng)包含補發(fā)部分(需全額申報)。 2. 實際發(fā)生額大于等于賬載金額的原因,僅兩種情況:① 補發(fā)以前年度工資(如2023年發(fā)2022年計提的工資);② 賬務(wù)錯誤(如漏計提但已支付)。其他情況(如股東私賬發(fā)工資)可能涉及稅務(wù)風險。 3. 企業(yè)所得稅認 賬面計提數(shù) (權(quán)責發(fā)生制),個稅認 實發(fā)數(shù) (收付實現(xiàn)制)。如果實際發(fā)生額持續(xù)大于等于賬載金額,需排查是否跨年工資混亂或存在賬外支付。
您說的第一點,,里,,,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復扣除) 您說的這個我不明白,為什么稅收金額會小于等于賬載金額。補發(fā)工資說明實際發(fā)生額多,大于賬載金額。那么此時稅收金額不就等于賬載金額嗎(取較小值),哪來的小于??
?您好,您說得對,我表述不是很清晰,1. 補發(fā)工資的稅務(wù)處理 當實際發(fā)生額>賬載金額(如補發(fā)以前年度工資),稅收金額嚴格等于賬載金額(取二者較小值),不會出現(xiàn)稅收金額<賬載金額的情況。補發(fā)部分已在原年度扣除,本期不得重復抵扣。2. 三者關(guān)系 稅收金額≤賬載金額(企業(yè)所得稅規(guī)則);個稅申報額=實際發(fā)放額(含補發(fā))。若實際支付持續(xù)>賬面計提,需核查是否存在跨期錯誤或賬外支付。關(guān)鍵是稅收金額永遠以賬面確認數(shù)為上限。