?同學您好,很高興為您解答,請稍等
社保系統(tǒng)升級的時候 延緩了兩個月繳納 然后繳費金額又加了一點 匯算清繳賬載金額比實際發(fā)生額小 這個稅收金額是填賬載金額么
老師,請問下企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出的載賬金額、實際發(fā)生額、稅收金額,這幾個金額分別怎么取數(shù)呢?
老師,匯算清繳的賬載金額 實際發(fā)生額 和稅收金額怎么區(qū)分
企業(yè)所得稅匯算清繳的時候工資薪金賬載金額,實際發(fā)生額,還有稅收金額都填哪個數(shù)
老師好,匯算清繳職工薪酬賬載金額和實際發(fā)生額怎么取數(shù)?稅收金額呢
暢捷通財務軟件固定資產(chǎn)卡片錄入后,我是自己填寫的分錄,不是生成的固定資產(chǎn)購入分錄有什么影響嗎
老師,您好,公司買的財產(chǎn)保險入什么科目
銷售部寫了一張借款審批單,借款事由汽車加油800元顯示現(xiàn)金已付,怎么記賬?
你好老師,公司名下的一輛車在二手平臺出售了,這種情況需要進行哪些賬務和稅務處理
短視頻賬號運營費用是不是多少都可以,沒有上限,給別人運營,別人給我們公司錢,發(fā)票類目應該開什么
怎么查別人是有幾家公司?
老師 如果現(xiàn)在發(fā)票額度200 要申請再提高200 總共達到400 長期的 如果這個月開票沒達到200萬 下個月會有多少額度?會不會又回到200額度
老師,出口退稅企業(yè)專票是越多越好嗎?
單位2025年6月份 內(nèi)銷主營業(yè)務收入1263583.6,銷項稅額164265.88 抵扣進項稅額145138.41,繳納增值稅19127.47 6月3日匯率中間價7.1869 請問一下,出口加內(nèi)銷的會計分錄怎么做?
本來未勾選的發(fā)票,但是做進項了?,F(xiàn)在想改成待認證,怎么做分錄轉(zhuǎn)出來?
您好,賬載金額=會計賬簿計提的工資總額(含未發(fā)部分),實際發(fā)生額=實際支付的工資(需在次年5月31日前支付),稅收金額=兩者較小值(未支付部分需納稅調(diào)增),個稅系統(tǒng)金額=全年申報的工資收入(應與賬載金額基本一致,差異大可能存在風險)。核心是稅收金額取賬載和實發(fā)的較小值,且需與個稅數(shù)據(jù)匹配。
稅收金額就是個稅系統(tǒng)上的金額嗎?申報個稅的金額????這個必須一致??
對的,稅務是要比對 的哦
實際發(fā)生額<賬載金額,情況是因為沒有及時發(fā)工資。 那實際發(fā)生額>賬載金額,是因為什么?
稅收金額您說取較小值,但是稅收金額又得=個稅系統(tǒng)工資。但是如果實際發(fā)生額>賬載金額,按照您的意思就是 稅收金額就是賬載金額了唄(較小值)??但是個稅系統(tǒng)不應該按照實際發(fā)生的來么,不應該就是實際發(fā)生額么,但是實際發(fā)生額又比賬載金額大,這不沖突么
?您好,1. 稅收金額與個稅系統(tǒng)的關(guān)系,稅收金額取賬載金額和實際發(fā)生額的較小值(企業(yè)所得稅規(guī)則),而個稅系統(tǒng)按實際發(fā)放金額申報。兩者可能不一致,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復扣除),但個稅系統(tǒng)包含補發(fā)部分(需全額申報)。 2. 實際發(fā)生額大于等于賬載金額的原因,僅兩種情況:① 補發(fā)以前年度工資(如2023年發(fā)2022年計提的工資);② 賬務錯誤(如漏計提但已支付)。其他情況(如股東私賬發(fā)工資)可能涉及稅務風險。 3. 企業(yè)所得稅認 賬面計提數(shù) (權(quán)責發(fā)生制),個稅認 實發(fā)數(shù) (收付實現(xiàn)制)。如果實際發(fā)生額持續(xù)大于等于賬載金額,需排查是否跨年工資混亂或存在賬外支付。
您說的第一點,,里,,,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復扣除) 您說的這個我不明白,為什么稅收金額會小于等于賬載金額。補發(fā)工資說明實際發(fā)生額多,大于賬載金額。那么此時稅收金額不就等于賬載金額嗎(取較小值),哪來的小于??
?您好,您說得對,我表述不是很清晰,1. 補發(fā)工資的稅務處理 當實際發(fā)生額>賬載金額(如補發(fā)以前年度工資),稅收金額嚴格等于賬載金額(取二者較小值),不會出現(xiàn)稅收金額<賬載金額的情況。補發(fā)部分已在原年度扣除,本期不得重復抵扣。2. 三者關(guān)系 稅收金額≤賬載金額(企業(yè)所得稅規(guī)則);個稅申報額=實際發(fā)放額(含補發(fā))。若實際支付持續(xù)>賬面計提,需核查是否存在跨期錯誤或賬外支付。關(guān)鍵是稅收金額永遠以賬面確認數(shù)為上限。