?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
社保系統(tǒng)升級(jí)的時(shí)候 延緩了兩個(gè)月繳納 然后繳費(fèi)金額又加了一點(diǎn) 匯算清繳賬載金額比實(shí)際發(fā)生額小 這個(gè)稅收金額是填賬載金額么
老師,請(qǐng)問下企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出的載賬金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額,這幾個(gè)金額分別怎么取數(shù)呢?
老師,匯算清繳的賬載金額 實(shí)際發(fā)生額 和稅收金額怎么區(qū)分
企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候工資薪金賬載金額,實(shí)際發(fā)生額,還有稅收金額都填哪個(gè)數(shù)
老師好,匯算清繳職工薪酬賬載金額和實(shí)際發(fā)生額怎么取數(shù)?稅收金額呢
當(dāng)月專票不入賬,直接勾選進(jìn)項(xiàng)。借主營業(yè)務(wù)成本-暫估,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)稅額后面是什么明細(xì)名稱。貸方是應(yīng)付賬款-暫估。月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)。然后這個(gè)抵扣的稅金沖平了。但是等第二個(gè)月后,材料款項(xiàng)付了,沖紅暫估成本,這筆稅金又要怎么做賬。麻煩老師看一下,我這兩個(gè)問題
老師,庫存商品建賬的時(shí)候少盤了 現(xiàn)在盤出來了,怎么做賬
老師,之前會(huì)計(jì)做的低值易耗品科目有余額,我在重新入財(cái)務(wù)軟件里沒有低值易耗品科目,應(yīng)該怎么辦?
老師請(qǐng)問免稅的農(nóng)產(chǎn)品,凍的鰻魚,帶魚是免稅,還是帶稅點(diǎn)的
申報(bào)工資的時(shí)候需要扣除請(qǐng)假金額嘛?
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下還需要再做一筆什么會(huì)計(jì)分錄比較好?麻煩會(huì)計(jì)分錄直接分享一下,上面按照老師的分錄還是利潤表出現(xiàn):稅金及附加和城建稅平不了,老師,怎么做才平,直接把會(huì)計(jì)分錄分享
老師你好,怎么計(jì)提水利建設(shè)基金和交費(fèi)的分錄
請(qǐng)問老師,有一筆押金需要退還,沒有計(jì)入其他應(yīng)收款,現(xiàn)在要退給對(duì)方,如何記賬?
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下還需要再做一筆什么會(huì)計(jì)分錄比較好?麻煩會(huì)計(jì)分錄直接分享一下,上面按照老師的分錄還是利潤表出現(xiàn):一級(jí)科目稅金及附加和二級(jí)科目城建稅還是平不了,直,導(dǎo)致申報(bào)提示
出口貨物,按免稅申報(bào)了,如果進(jìn)項(xiàng)資料不全,沒退稅的話,那之前免稅申報(bào)還需要該嗎?還是可以按免稅,就是進(jìn)項(xiàng)不退了
您好,賬載金額=會(huì)計(jì)賬簿計(jì)提的工資總額(含未發(fā)部分),實(shí)際發(fā)生額=實(shí)際支付的工資(需在次年5月31日前支付),稅收金額=兩者較小值(未支付部分需納稅調(diào)增),個(gè)稅系統(tǒng)金額=全年申報(bào)的工資收入(應(yīng)與賬載金額基本一致,差異大可能存在風(fēng)險(xiǎn))。核心是稅收金額取賬載和實(shí)發(fā)的較小值,且需與個(gè)稅數(shù)據(jù)匹配。
稅收金額就是個(gè)稅系統(tǒng)上的金額嗎?申報(bào)個(gè)稅的金額????這個(gè)必須一致??
對(duì)的,稅務(wù)是要比對(duì) 的哦
實(shí)際發(fā)生額<賬載金額,情況是因?yàn)闆]有及時(shí)發(fā)工資。 那實(shí)際發(fā)生額>賬載金額,是因?yàn)槭裁矗?
稅收金額您說取較小值,但是稅收金額又得=個(gè)稅系統(tǒng)工資。但是如果實(shí)際發(fā)生額>賬載金額,按照您的意思就是 稅收金額就是賬載金額了唄(較小值)??但是個(gè)稅系統(tǒng)不應(yīng)該按照實(shí)際發(fā)生的來么,不應(yīng)該就是實(shí)際發(fā)生額么,但是實(shí)際發(fā)生額又比賬載金額大,這不沖突么
?您好,1. 稅收金額與個(gè)稅系統(tǒng)的關(guān)系,稅收金額取賬載金額和實(shí)際發(fā)生額的較小值(企業(yè)所得稅規(guī)則),而個(gè)稅系統(tǒng)按實(shí)際發(fā)放金額申報(bào)。兩者可能不一致,例如補(bǔ)發(fā)以前年度工資時(shí):稅收金額小于等于賬載金額(因不重復(fù)扣除),但個(gè)稅系統(tǒng)包含補(bǔ)發(fā)部分(需全額申報(bào))。 2. 實(shí)際發(fā)生額大于等于賬載金額的原因,僅兩種情況:① 補(bǔ)發(fā)以前年度工資(如2023年發(fā)2022年計(jì)提的工資);② 賬務(wù)錯(cuò)誤(如漏計(jì)提但已支付)。其他情況(如股東私賬發(fā)工資)可能涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 3. 企業(yè)所得稅認(rèn) 賬面計(jì)提數(shù) (權(quán)責(zé)發(fā)生制),個(gè)稅認(rèn) 實(shí)發(fā)數(shù) (收付實(shí)現(xiàn)制)。如果實(shí)際發(fā)生額持續(xù)大于等于賬載金額,需排查是否跨年工資混亂或存在賬外支付。
您說的第一點(diǎn),,里,,,例如補(bǔ)發(fā)以前年度工資時(shí):稅收金額小于等于賬載金額(因不重復(fù)扣除) 您說的這個(gè)我不明白,為什么稅收金額會(huì)小于等于賬載金額。補(bǔ)發(fā)工資說明實(shí)際發(fā)生額多,大于賬載金額。那么此時(shí)稅收金額不就等于賬載金額嗎(取較小值),哪來的小于??
?您好,您說得對(duì),我表述不是很清晰,1. 補(bǔ)發(fā)工資的稅務(wù)處理 當(dāng)實(shí)際發(fā)生額>賬載金額(如補(bǔ)發(fā)以前年度工資),稅收金額嚴(yán)格等于賬載金額(取二者較小值),不會(huì)出現(xiàn)稅收金額<賬載金額的情況。補(bǔ)發(fā)部分已在原年度扣除,本期不得重復(fù)抵扣。2. 三者關(guān)系 稅收金額≤賬載金額(企業(yè)所得稅規(guī)則);個(gè)稅申報(bào)額=實(shí)際發(fā)放額(含補(bǔ)發(fā))。若實(shí)際支付持續(xù)>賬面計(jì)提,需核查是否存在跨期錯(cuò)誤或賬外支付。關(guān)鍵是稅收金額永遠(yuǎn)以賬面確認(rèn)數(shù)為上限。