研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除未形成無形資產(chǎn)100%扣除，形成無形資產(chǎn)120%扣除？？ 下面這道題答案看不明白，一個(gè)是費(fèi)用化，一個(gè)是資本化？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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未形成無形資產(chǎn)，費(fèi)用一次100.計(jì)稅基礎(chǔ)100%加計(jì)扣除，后面形成無形資產(chǎn)200%加計(jì)扣除，是不是扣除重了？
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開發(fā)無形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出100，資本化期間不符合資本化條件的100，資本化支出200，形成無形資產(chǎn)200.，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除75%，形成無形資產(chǎn)按175%攤銷，當(dāng)年利潤1000，計(jì)算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%，緯紗你看這兩道題，處理方法不一樣，一道題當(dāng)年利潤費(fèi)用化支出加計(jì)扣除扣了，另外一道題，只加計(jì)扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分，沒有扣除費(fèi)用化加計(jì)扣除部分，
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老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，費(fèi)用化的直接在當(dāng)年加計(jì)扣除，那資本化的在未形成無形資產(chǎn)前什么都不做，在形成無形資產(chǎn)后再加計(jì)扣除嗎？還是應(yīng)該怎么加計(jì)扣除
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請教一下，高新企業(yè)，研發(fā)支出，未形成無形資產(chǎn)的加計(jì)扣除100，什么意思，比方，費(fèi)用為100，加計(jì)扣除啥意思，允許扣除200？如果說這個(gè)可以形成無形資產(chǎn)，這個(gè)成本是100，也是按照200扣除嘛？
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研發(fā)資本化部分（未形成無形資產(chǎn)），需要填入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表嗎
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老師，我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入，貸方余額和貸方的金額相同，這樣對嗎？
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老師這是怎么回事，麻煩說一下
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓，工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實(shí)際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái)，共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
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為什么不是147呢？出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎？
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是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，還是先計(jì)提企業(yè)所得稅？
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老師，我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表，那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月？還是25.4-6月？？
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員工在一個(gè)公司工作1年半，產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛，員工去仲裁部門申請仲裁，提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資，但是企業(yè)所有員工即使工作很多年，但都沒有5天帶薪休假的條文，這個(gè)員工的申訴成立嗎？符合勞動(dòng)法嗎
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上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎？
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您好！請問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
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老師，建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入，成本票要年底收到，暫估的時(shí)候需要暫估原材料，再領(lǐng)用，還是直接借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估
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您發(fā)，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，費(fèi)用化支出按實(shí)際發(fā)生額、資本化支出按當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷額計(jì)算。委托境外研發(fā)，本題簡化默認(rèn)合規(guī)，自主研發(fā)（R001）費(fèi)用化支出 1400 萬元，按 100% 加計(jì)扣除；委托境外研發(fā)（R002）資本化，當(dāng)年會(huì)計(jì)攤銷 20 萬元，按 120% 加計(jì)扣除。 2.計(jì)算過程，R001 加計(jì)扣除額 =?1400*100% = 1400?萬元；R002 加計(jì)扣除額 =?20*120% = 24?萬元?？傆?jì)可加計(jì)扣除金額 =?1400 %2B 24 = 1699.2?萬元，選 B 。
1400+24=1424 不對，120%不明攤銷額吧，應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用全額 感覺答案有問題
對不起，我重新去做，確實(shí)不合適
?您好，我做了好多次，得不出1699.2,這是不是有其他假設(shè)存在，自主研發(fā)項(xiàng)目 R001 費(fèi)用化支出 1400 萬元，按 100% 加計(jì)扣除，加計(jì)扣除額為 1400*100%=1400 萬元。 委托境外研發(fā)項(xiàng)目 R002 實(shí)際支付 600 萬元，按 80% 計(jì)入基數(shù)為 480 萬元，該金額形成無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，當(dāng)年攤銷 4 個(gè)月，會(huì)計(jì)攤銷額為 480/10*4/12=16 萬元，按 200% 攤銷政策，加計(jì)扣除部分為 16*100%=16 萬元。總計(jì)加計(jì)扣除額為 1400%2B16=1416 萬元。
這是集成電路的研發(fā) Ai回答600不是按攤銷額？
您好，這個(gè)題的參考答案有沒有呀，能不能分享一下，我看下跟我的思路差異在哪里
答案是這樣的，但沒看明白
謝謝分享，我現(xiàn)在去看，
?您您好，自主研發(fā)（R001）：費(fèi)用化 1400 萬元，全額計(jì)入加計(jì)扣除基數(shù)。 委托境外研發(fā)（R002）：實(shí)際支付 600 萬元，按 80% 算得 480 萬元（未超境內(nèi) 1400 萬的 2/3，可全額用）。資本化后按 10 年攤銷，9 月完成，當(dāng)年稅務(wù)攤銷 4 個(gè)月：480÷10÷12×4=16 萬元（替代會(huì)計(jì)攤銷 20 萬）。 加計(jì)扣除基數(shù)：1400%2B16=1416 萬元。 最終加計(jì)扣除額：1416×120%=1699.2 萬元（選項(xiàng) B）。 主要是委托境外按 “支付額 80% 且不超境內(nèi) 2/3” 算基數(shù)，資本化攤銷按稅務(wù)口徑算，再乘 120% 加計(jì)比例。這樣是不是能理解呀