老師，是這樣的，2020年我們沒有計(jì)提也沒有產(chǎn)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)，是從21年開始計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，然后22年1月才喊我們申報(bào)補(bǔ)21年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，相當(dāng)于工資計(jì)提就不是從零開始的，2020年工資就有期初余額了，但是工會(huì)經(jīng)費(fèi)沒有，所以造成現(xiàn)在，工資余額正常，工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額有多的情況，怎么處理呢老師

問題一：小規(guī)模納稅人2021年12月份給客戶做了400多萬的業(yè)務(wù)，當(dāng)年沒有收到賬，到2022年強(qiáng)制升為一般納稅人，帳號(hào)上收到2021年的回款，請(qǐng)問這收的款還需要補(bǔ)稅嗎？ 問題二：公司開業(yè)時(shí)間為2018年，小規(guī)模納稅人當(dāng)時(shí)屬核定公司，沒有請(qǐng)會(huì)計(jì)做賬，但2022年強(qiáng)制升為一般納稅人，就請(qǐng)了當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)公司做賬，由于2021年之前都屬核定，所以沒有做帳。然后現(xiàn)在稅務(wù)局查我，他意思是我21年開票開的多了，然后22年沒有開票，但賬號(hào)上收到了21年回款，現(xiàn)在需要我補(bǔ)稅？

當(dāng)年計(jì)提的農(nóng)民工工資，是不是要在當(dāng)年內(nèi)發(fā)放的呀？各項(xiàng)目都計(jì)提了工資成本，也結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本，但是應(yīng)付職工薪酬科目貸方余額有200多萬，跨年的話會(huì)有什么后果呢？年度結(jié)賬前賬務(wù)各科目余額需要注意哪些問題呢？

郭老師接 當(dāng)年計(jì)提的農(nóng)民工工資，是不是要在當(dāng)年內(nèi)發(fā)放的呀？各項(xiàng)目都計(jì)提了工資成本，也結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本，但是應(yīng)付職工薪酬科目貸方余額有200多萬，跨年的話會(huì)有什么后果呢？年度結(jié)賬前賬務(wù)各科目余額需要注意哪些問題呢？

個(gè)稅2023年8月和11月份多虛報(bào)了工資，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，季度報(bào)稅，調(diào)整賬務(wù)的時(shí)候，11月份當(dāng)季度12月份調(diào)整了計(jì)提工資數(shù)就可以吧，不需要再做企業(yè)所得稅的分錄調(diào)整吧？ 主要是第三季度的8月份工資，在當(dāng)年的12月份做了計(jì)提數(shù)的憑證調(diào)整，所得稅怎么做分錄調(diào)整，因?yàn)槿径鹊睦麧櫴翘潛p的，這一塊有點(diǎn)迷茫轉(zhuǎn)不過來彎，分錄應(yīng)該怎么做