老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

當年計提的農民工工資，是不是要在當年內發(fā)放的呀？各項目都計提了工資成本，也結轉為主營業(yè)務成本，但是應付職工薪酬科目貸方余額有200多萬，跨年的話會有什么后果呢？年度結賬前賬務各科目余額需要注意哪些問題呢？

郭老師接 當年計提的農民工工資，是不是要在當年內發(fā)放的呀？各項目都計提了工資成本，也結轉為主營業(yè)務成本，但是應付職工薪酬科目貸方余額有200多萬，跨年的話會有什么后果呢？年度結賬前賬務各科目余額需要注意哪些問題呢？