#提問#老師好，在2021年12月暫估了一筆成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 60 貸：應(yīng)付賬款 -暫估 60 2022年1月收到30發(fā)票,那么應(yīng)該調(diào)整以前年度損益調(diào)整還是利潤分配？具體分錄該怎么做

老師，您好！我們是小規(guī)模建筑公司，之前的會計去年暫估了60萬的成本，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款-暫估，然后我沖了40萬，還有20萬沒沖！今年收到匯算清繳之前，收到成本發(fā)票怎么賬務(wù)處理？

老師，22年12月 我們開票80萬，做了收入確認，并暫估成本60萬，借：庫存商品 60萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 60萬，借：主營業(yè)務(wù)成本60 貸：庫存商品60 23年2月這60萬成本發(fā)票已到，并且真實成本多于60萬，那我們這樣做憑證可以嗎 借：庫存商品 -60 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-60 借：主營業(yè)務(wù)成本 -60 貸：庫存商品-60 然后按真實的成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品并確認成本

如果之前有暫估，做的借:主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢

老師您好，22年暫估了勞務(wù)成本60萬，23年拿回來了票，其中，22年的票30萬，23年的票有30萬萬，在匯算清繳前拿回來的，這個怎么做分錄？當(dāng)時，暫估的分錄是這樣的，借：勞務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付款，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本