我們公司是剛剛注冊(cè)的新公司，現(xiàn)在正在建廠房?，F(xiàn)在沒(méi)有什么收入，都是支出。我是出納，有幾個(gè)問(wèn)題咨詢一下。 1.公對(duì)公采購(gòu) ，有發(fā)票，我直接對(duì)公轉(zhuǎn)賬可以嗎？需要填寫付款申請(qǐng)表還是費(fèi)用報(bào)銷單?如果是經(jīng)理經(jīng)辦的采購(gòu)，費(fèi)用報(bào)銷單上的主管和經(jīng)辦人都填寫經(jīng)理的名字可以嗎？ 2.小額采購(gòu)，有發(fā)票，可以直接公轉(zhuǎn)私給經(jīng)辦人嗎？填寫好相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單。 3.1000元以下的零星開支，沒(méi)有發(fā)票，可以公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)給經(jīng)辦人嗎？需要填寫費(fèi)用報(bào)銷單嗎？ 4.出納領(lǐng)取備用金可以直接用單位結(jié)算卡去銀行取嗎？用現(xiàn)金支票太麻煩。需要填寫備用金申請(qǐng)單嗎？ 5.現(xiàn)在現(xiàn)金支付太少，備用金取出來(lái)后，可以存在出納的個(gè)人賬戶上使用嗎？ 6.出納去購(gòu)買的辦公用品，填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí) 經(jīng)辦人和出納的簽名處，都寫出納的姓名可以嗎？ 請(qǐng)老師分項(xiàng)一樣解答指導(dǎo)，謝謝

老師您好，我現(xiàn)在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務(wù)。應(yīng)還50000元，已還40000元，剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時(shí)候，該筆業(yè)務(wù)如何做憑證？？還款的時(shí)候，我如何做憑證呢？ 信用卡是公司財(cái)務(wù)的個(gè)人信用卡，主要用于公司采購(gòu)支付。因?yàn)椴少?gòu)員用信用卡是和他的采購(gòu)備用金混用的。所以做賬的時(shí)候，每筆刷卡的費(fèi)用，我們都記做是采購(gòu)員刷卡借的備用金，最后沖減備用金，這樣比較容易對(duì)賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是，借:采購(gòu)備用金 貸:其他貨幣資金信用卡；還款的時(shí)候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等。 我現(xiàn)在就是對(duì)于信用卡的分期業(yè)務(wù)做憑證不會(huì)做？請(qǐng)指導(dǎo)。

@莫老師，上次問(wèn)的現(xiàn)金的問(wèn)題，就是我們辦的現(xiàn)金卡，公賬轉(zhuǎn)的現(xiàn)金卡，平時(shí)報(bào)銷走的現(xiàn)金，比如報(bào)銷金額1000現(xiàn)金賬戶減少1000，實(shí)際只有500的票，賬上貸現(xiàn)金500，這樣的話外賬和現(xiàn)金日記賬一年有幾十萬(wàn)的差額，外賬現(xiàn)金越來(lái)越多，這個(gè)現(xiàn)金賬戶怎么調(diào)賬？第二個(gè)現(xiàn)金多得原因是之前代賬公司做報(bào)個(gè)稅的工資跟我們實(shí)際的發(fā)放不一樣，他為了不交個(gè)稅，差額部分做的借現(xiàn)金，貸銀行，導(dǎo)致現(xiàn)金越來(lái)越多。

前期公司采購(gòu)法人用個(gè)人賬戶墊付了錢，我掛的往來(lái)，借：費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)付款—法人 目前公司現(xiàn)金余額不足，這個(gè)月我準(zhǔn)備從公賬上轉(zhuǎn)賬到法人個(gè)人戶上做一筆取現(xiàn)備用這種處理可以嗎？還是直接歸還法人墊付款？ 取現(xiàn)備用 借：銀行存款—個(gè)人 貸：銀行存款—公賬建行 借：庫(kù)存現(xiàn)金—備用 貸：銀行存款—個(gè)人 總覺(jué)得這個(gè)分錄有些多余是吧？ 是不是直接轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶歸還前期法人墊付款這種處理最合適呢？借：其他應(yīng)付款—法人 貸：銀行存款—公賬建行 請(qǐng)老師指導(dǎo)一下怎么處理是對(duì)的

在一家子公司審計(jì)，財(cái)務(wù)賬上的其他應(yīng)收款科目下一直有一筆員工借款10萬(wàn)元，半年或年底歸還一次，或用費(fèi)用發(fā)票沖抵。 問(wèn)題是，借款人是行政部一名員工，他個(gè)人并沒(méi)有業(yè)務(wù)支出。 一問(wèn)才知道，這些錢是“備用金”(公司當(dāng)年是沒(méi)有備用金制度的):平時(shí)的招待費(fèi)、差旅費(fèi)都可以先從這里面借出來(lái)，報(bào)銷出來(lái)后再還回來(lái)。 這個(gè)子公司的備用金平時(shí)一直保持著10萬(wàn)元，只在年底應(yīng)集團(tuán)公司要求必須清理個(gè)人借款時(shí)才還清一次。 順藤往下查吧，一查備用金賬戶和臺(tái)賬，小金庫(kù)里可不止10萬(wàn)，有20多萬(wàn)元。 查錢的來(lái)源，賬目倒很清晰，每筆收支都有臺(tái)賬登記。