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1、校寶二維碼收的個人款,退款公司建行賬戶直接轉賬給客戶個人卡了,做賬正常對應個人?怎么做? 2、二維碼收的學員款項,后全提到公司(未分開),銀行賬戶收入顯示(A公司也就是收款機構)并非學員名稱,未確認收入按預收款,怎么做賬? 還有當期確認收入的怎么做賬?

2025-07-09 15:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-09 15:16

您好, 1:校寶二維碼收個人款后退款 收款:借:其他貨幣資金 - 校寶二維碼 貸:預收賬款 - 個人 退款:借:預收賬款 - 個人 貸:銀行存款 - 建行賬戶 (可以附退款申請、轉賬回單 ) 2:二維碼收學員款(預收款及確認收入) (1)收款到公司(未確認收入 ) 先入平臺:借:其他貨幣資金 - 校寶二維碼 貸:預收賬款 - 學員 劃轉公戶:借:銀行存款 貸:其他貨幣資金 - 校寶二維碼 直接到公戶:借:銀行存款 貸:預收賬款 - 學員 (2)確認收入 借:預收賬款 - 學員 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 - 應交增值稅(銷項 / 簡易計稅 )

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快賬用戶1562 追問 2025-07-09 15:48

學員名稱需要細分嗎?都是一起提到公戶的。 必須要經過其他貨幣資金是吧? 之前掛的預收直接是校寶對應的公司名,錯的?怎樣調整? 預收賬款不開始服務掛多久有風險? 直接確認收入不掛預付的怎么做賬? 平臺電話微信服務的。記錄基本不全,也不開票。

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齊紅老師 解答 2025-07-09 16:08

您好,學員最好是細分,否則后續(xù)有退款等無法對應具體學員。 2.建議最好是經過“其他貨幣資金”這個科目 。 3.原預收賬款如果明細科目可以改為學員名字,或者有臺賬輔助也可以。 4.預收賬款無明確要求多長時間有風險,可以不用擔心。 5.直接確認收入:借:其他貨幣資金 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸:主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費——增值稅(銷項) 6.平臺記錄最好能補全,不開票可以做無票收入。

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快賬用戶1562 追問 2025-07-09 16:26

怎樣做臺賬記錄,有沒有模板,沒有合同,服務結束又感覺資料不全的樣子,有合同的合同期不一樣服務完,有的可能會延后幾個月?怎樣做能規(guī)避風險? 預收賬款確認收入是按照進度比例還是可以等服務完一次性確認。 如不能更改的明細怎樣調整。我自己是掛了收款機構名稱,應該不對?分不清的可以預收賬款—學員咨詢費/報名費嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 16:30

您好,沒有模板,可以用表格做,把需要記錄的信息都寫上就可以,具體都記錄哪些看企業(yè)自己的要求。 資料不全,有啥用啥就行。 預收賬款,一般按服務期按比例進行確認為收入。 明細不能改,分不清的,這些只能是有個記錄自己記一下了,沒辦法。

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快賬用戶1562 追問 2025-07-09 17:38

分不清會不會有什么潛在風險呀?;蛘呤切枰鍪裁凑{整?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 18:04

以前的就那樣了,你接手之后,如果能分清就分,如果實在分不清,那就不分太細了,稅上別少交就可以了。

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齊紅老師 解答 2025-07-09 18:05

只要足額納稅了,就不會有風險

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快賬用戶1562 追問 2025-07-09 18:07

預收賬款這類會有延后情況,可能有票了或者是年底才統(tǒng)一確認收入之類的,所以擔心

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