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老師上午好!老師我們是苗木專業(yè)合作社,我想問一下我現(xiàn)在第一季度和第二季度成本高收入幾乎沒有,然后我直接把發(fā)生的成本計(jì)入一二季度里了。然后第三,四季度銷售收入回來了,這銷售收入多了成本沒有了,因?yàn)槌杀径加?jì)入一,二季度里了。一,二季度做的賬是凈利潤負(fù)數(shù),那么老師三,四季度銷售收入確認(rèn)完之后沒有成本了,凈利潤就是正數(shù)非常多了。那我應(yīng)該怎么做呢?

2025-07-09 10:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-09 10:27

沖回錯(cuò)記成本: 借:消耗性生物資產(chǎn)(或生產(chǎn)成本) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 (金額 = 一二季度已記成本中應(yīng)歸屬三四季度的部分) 銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:消耗性生物資產(chǎn) (金額 = 本次銷售對(duì)應(yīng)的實(shí)際成本) 未來記賬: 日常成本先計(jì)入 “消耗性生物資產(chǎn)”,銷售時(shí)按比例結(jié)轉(zhuǎn)至成本。

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:35

老師我現(xiàn)在賬務(wù)處理還能改了嗎?因?yàn)槲叶惗紙?bào)完了,因?yàn)槲覀兪敲舛惼髽I(yè),所以凈利潤正數(shù)或者負(fù)數(shù)都不用交稅。只是我現(xiàn)在賬務(wù)處理做的不合理了。我該怎么辦呀老師

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:37

同學(xué)你好 你可以在這個(gè)月調(diào)整

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:39

老師是在第三季度上調(diào)整呀?怎么調(diào)整呀!老師把詳細(xì)步驟說一下吧!謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:40

直接這個(gè)月沖減錯(cuò)誤的做正確的

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:41

老師,你意思是這個(gè)月沖減是指的是哪個(gè)月沖減呢?我們是按季度做賬,小規(guī)模嗎?不是一般納稅人是小規(guī)模,按季度做賬,然后我只能是第三做第三季度唄,因?yàn)榈诙径榷纪晔铝寺?,稅也?bào)了,賬也結(jié)轉(zhuǎn)完了,只能做在第三季度里,第三季度里重新沖一下子之前的錯(cuò)賬,然后更改一下子唄,那這個(gè)步驟啥的都咋做呀?我不太那么理解呢,咋沖啊?摘要咋寫呀?然后分錄怎么做呀?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:44

1. 沖銷一、二季度錯(cuò)誤計(jì)入的成本 假設(shè)一、二季度錯(cuò)誤計(jì)入成本的金額為 X 元(比如苗木采購款、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用等 ),之前的錯(cuò)誤分錄是(以銀行存款支付為例 ): 錯(cuò)誤分錄(一、二季度做的): 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸:銀行存款 X 現(xiàn)在沖銷(第三季度做,摘要寫清楚沖銷的期間和原因 ): 摘要:沖銷 2025 年一、二季度錯(cuò)誤計(jì)入的苗木成本 分錄: 借:銀行存款 X 貸:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X (解釋:反向沖銷錯(cuò)誤分錄,把多計(jì)的成本 “扣回來”,讓一、二季度的成本減少 ) 2. 重新確認(rèn)歸屬第三、四季度的成本 這些成本原本就該屬于三、四季度,現(xiàn)在重新計(jì)入(假設(shè)還是銀行存款支付 ): 摘要:確認(rèn) 2025 年三、四季度應(yīng)承擔(dān)的苗木成本 分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸:銀行存款 X

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:47

老師,我還想問你一下,就是我一季度和二季度報(bào)的額稅報(bào)的報(bào)表呃,企業(yè)所得稅報(bào)表上的呃,營業(yè)收入是零,然后成本是呃幾十萬,然后之后呃利潤總額是負(fù)的幾十萬,就這種情況下我都就正常,我就這么報(bào)的,那時(shí)候的賬我就做錯(cuò)了,就這么報(bào)的,然后那么我第三季度的話再做,那那咋辦呢?那個(gè)之前那個(gè)12季度的報(bào)的都是負(fù)數(shù)企業(yè)所得稅上那咋辦呢?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:49

虧損的這個(gè)沒事呀 只要是實(shí)際業(yè)務(wù)就行了

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:50

老師,我意思是在稅務(wù)系統(tǒng)上,企業(yè)所得稅報(bào)表填完了的情況下,利潤是負(fù)數(shù),然后嗯,這個(gè)是改變不了的了,那那么改賬的情況下,改完賬了之后,那34季度是利潤表和那個(gè)12季度上的利潤表之間的勾稽關(guān)系啥的有影響我

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:51

這個(gè)沒有影響的 你按更正后的數(shù)據(jù)申報(bào)第三季度的申報(bào)表就行了

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:51

老師,你后邊告訴我那個(gè)改錯(cuò)那個(gè)應(yīng)該沖之前錯(cuò)誤那個(gè)成本那個(gè),我看里邊也沒有消耗性生物資產(chǎn)和那個(gè)生產(chǎn)成本呢?沒沒沒走這個(gè)過渡科目啊,直接我看你就讓我沖成本,然后成本那個(gè)減少,然后銀行存款增加,然后改正的直接的話就是用銀行存款減少,然后成本又增加更正了之后中間也沒有什么消耗性生物資產(chǎn)或者是生產(chǎn)成本的科目啊,老師這個(gè)為什么要這么做呢?這個(gè)原理我不大明白

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:52

你之前沒有做消耗性生物資產(chǎn)?

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 10:53

對(duì)老師,我之前錯(cuò)誤那個(gè)成本沒有計(jì)入消耗型生物資產(chǎn),因?yàn)槲覀冞@個(gè)財(cái)務(wù)軟件里就沒有這個(gè)科目,所以以后你說的就是我再發(fā)生成本直接先計(jì)入生產(chǎn)成本里邊,我只有生產(chǎn)成本,我就先把費(fèi)用都計(jì)入生產(chǎn)成本里完,然后分一下明細(xì),到時(shí)候出售的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候再成本增加,再生產(chǎn)成本再減少,生產(chǎn)成本再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里,我這個(gè)思路可以嗎?老師

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齊紅老師 解答 2025-07-09 10:56

你這個(gè)思路也是可以的

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 11:01

我尋思老師不是因?yàn)槲业谝患径龋诙径炔拍莻€(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表報(bào)完了,然后第三季度,第四季度的銷售收入又把第一季度,第二季度的成本又沖回來,又記到第三季度和第四季度上邊了,然后這個(gè)報(bào)表他不就是嗯,那個(gè)第三季度,第四季度它的利潤不就是匹配了嗎?但是它第一季度和第二季度那報(bào)表他沒有匹配呀,企業(yè)所得稅的報(bào)表那這個(gè)咋辦呢?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 11:03

你這個(gè)沒跨年所以這個(gè)在第三季度紅沖錯(cuò)誤的然后再做正確的

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 11:24

老師,你的意思紅沖12季度的成本,然后在三季度上做三季度上改正正確的成本,只改財(cái)務(wù)軟件里的賬套是嗎?稅務(wù)系統(tǒng)里的企業(yè)所得稅報(bào)表12季度的不用更改,不用管是嗎?第三季度就按實(shí)際出來的呃數(shù)去報(bào),第三季度的就可以了是嗎?

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快賬用戶9561 追問 2025-07-09 11:24

老師,我這個(gè)還有一個(gè)問題,就是嗯,第一,二季度的費(fèi)用其實(shí)是34季度里的銷售,里邊的成本,但是我要是第三季度就把12季度的成本又計(jì)到第三季度里了,那又記錯(cuò)了,那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了,那這樣式的咋辦呢這種情況?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 11:25

對(duì)的 直接在第三季度操作 沒錯(cuò)呀,就是在這個(gè)季度紅沖之前錯(cuò)誤的再做正確

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2025-07-09
先將一二季度計(jì)入損益的成本沖銷,轉(zhuǎn)入 “消耗性生物資產(chǎn)”(如:借:消耗性生物資產(chǎn) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 < 紅數(shù) >)。 三四季度銷售時(shí),按銷售部分結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本(借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:消耗性生物資產(chǎn)),使收入與成本匹配,避免利潤波動(dòng)。
2025-07-09
您好,沒有申報(bào)那就是需要去修改的
2023-10-06
你好,如果不對(duì)的話,你可以自己手動(dòng)修改一下
2023-09-19
同學(xué)您好,您當(dāng)時(shí)四季度的時(shí)候,您累計(jì)數(shù)不到掛不就可以了嗎?應(yīng)該來說你現(xiàn)在需要按按照面的數(shù)據(jù)來申報(bào)的
2021-05-14
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