老師我現(xiàn)在賬務處理還能改了嗎？因為我稅都報完了，因為我們是免稅企業(yè)，所以凈利潤正數(shù)或者負數(shù)都不用交稅。只是我現(xiàn)在賬務處理做的不合理了。我該怎么辦呀老師

同學你好 你可以在這個月調整

老師是在第三季度上調整呀？怎么調整呀！老師把詳細步驟說一下吧！謝謝老師

直接這個月沖減錯誤的做正確的

老師，你意思是這個月沖減是指的是哪個月沖減呢？我們是按季度做賬，小規(guī)模嗎？不是一般納稅人是小規(guī)模，按季度做賬，然后我只能是第三做第三季度唄，因為第二季度都完事了嘛，稅也報了，賬也結轉完了，只能做在第三季度里，第三季度里重新沖一下子之前的錯賬，然后更改一下子唄，那這個步驟啥的都咋做呀？我不太那么理解呢，咋沖??？摘要咋寫呀？然后分錄怎么做呀？

1. 沖銷一、二季度錯誤計入的成本 假設一、二季度錯誤計入成本的金額為 X 元（比如苗木采購款、養(yǎng)護費用等 ），之前的錯誤分錄是（以銀行存款支付為例 ）： 錯誤分錄（一、二季度做的）： 借：主營業(yè)務成本 - 苗木成本 X 貸：銀行存款 X 現(xiàn)在沖銷（第三季度做，摘要寫清楚沖銷的期間和原因 ）： 摘要：沖銷 2025 年一、二季度錯誤計入的苗木成本 分錄： 借：銀行存款 X 貸：主營業(yè)務成本 - 苗木成本 X （解釋：反向沖銷錯誤分錄，把多計的成本 “扣回來”，讓一、二季度的成本減少 ） 2. 重新確認歸屬第三、四季度的成本 這些成本原本就該屬于三、四季度，現(xiàn)在重新計入（假設還是銀行存款支付 ）： 摘要：確認 2025 年三、四季度應承擔的苗木成本 分錄： 借：主營業(yè)務成本 - 苗木成本 X 貸：銀行存款 X

老師，我還想問你一下，就是我一季度和二季度報的額稅報的報表呃，企業(yè)所得稅報表上的呃，營業(yè)收入是零，然后成本是呃幾十萬，然后之后呃利潤總額是負的幾十萬，就這種情況下我都就正常，我就這么報的，那時候的賬我就做錯了，就這么報的，然后那么我第三季度的話再做，那那咋辦呢？那個之前那個12季度的報的都是負數(shù)企業(yè)所得稅上那咋辦呢？

虧損的這個沒事呀 只要是實際業(yè)務就行了

老師，我意思是在稅務系統(tǒng)上，企業(yè)所得稅報表填完了的情況下，利潤是負數(shù)，然后嗯，這個是改變不了的了，那那么改賬的情況下，改完賬了之后，那34季度是利潤表和那個12季度上的利潤表之間的勾稽關系啥的有影響我

這個沒有影響的 你按更正后的數(shù)據(jù)申報第三季度的申報表就行了

老師，你后邊告訴我那個改錯那個應該沖之前錯誤那個成本那個，我看里邊也沒有消耗性生物資產和那個生產成本呢？沒沒沒走這個過渡科目啊，直接我看你就讓我沖成本，然后成本那個減少，然后銀行存款增加，然后改正的直接的話就是用銀行存款減少，然后成本又增加更正了之后中間也沒有什么消耗性生物資產或者是生產成本的科目啊，老師這個為什么要這么做呢？這個原理我不大明白

你之前沒有做消耗性生物資產？

對老師，我之前錯誤那個成本沒有計入消耗型生物資產，因為我們這個財務軟件里就沒有這個科目，所以以后你說的就是我再發(fā)生成本直接先計入生產成本里邊，我只有生產成本，我就先把費用都計入生產成本里完，然后分一下明細，到時候出售的時候再結轉時候再成本增加，再生產成本再減少，生產成本再結轉到主營業(yè)務成本里，我這個思路可以嗎？老師

你這個思路也是可以的

我尋思老師不是因為我第一季度，第二季度才那個企業(yè)所得稅報表報完了，然后第三季度，第四季度的銷售收入又把第一季度，第二季度的成本又沖回來，又記到第三季度和第四季度上邊了，然后這個報表他不就是嗯，那個第三季度，第四季度它的利潤不就是匹配了嗎？但是它第一季度和第二季度那報表他沒有匹配呀，企業(yè)所得稅的報表那這個咋辦呢？

你這個沒跨年所以這個在第三季度紅沖錯誤的然后再做正確的

老師，你的意思紅沖12季度的成本，然后在三季度上做三季度上改正正確的成本，只改財務軟件里的賬套是嗎？稅務系統(tǒng)里的企業(yè)所得稅報表12季度的不用更改，不用管是嗎？第三季度就按實際出來的呃數(shù)去報，第三季度的就可以了是嗎？

老師，我這個還有一個問題，就是嗯，第一，二季度的費用其實是34季度里的銷售，里邊的成本，但是我要是第三季度就把12季度的成本又計到第三季度里了，那又記錯了，那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了，那這樣式的咋辦呢這種情況？