沖回錯(cuò)記成本: 借:消耗性生物資產(chǎn)(或生產(chǎn)成本) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 (金額 = 一二季度已記成本中應(yīng)歸屬三四季度的部分) 銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:消耗性生物資產(chǎn) (金額 = 本次銷售對(duì)應(yīng)的實(shí)際成本) 未來記賬: 日常成本先計(jì)入 “消耗性生物資產(chǎn)”,銷售時(shí)按比例結(jié)轉(zhuǎn)至成本。
老師,你好,增值稅和附加稅,情況是這樣的,我剛接手查賬,發(fā)現(xiàn)去年第一季度第二第三季度第四季度增值稅申報(bào)表和申報(bào)利潤表的收入不匹,然后我就發(fā)現(xiàn)做的收入沒做稅,賬亂,一年換了4個(gè)會(huì)計(jì)有四種種做法,現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)四個(gè)季度分別補(bǔ)80、20、10、40萬,我怎么調(diào)賬,然后去改表是去年四個(gè)季度增值稅表和財(cái)務(wù)報(bào)表都要更改嗎?
老師,你好,我現(xiàn)在有一家公司小規(guī)模,一二季度都無收入都是0申報(bào)的,代賬公司報(bào)的,三季度有個(gè)2萬的收入但是報(bào)稅就合估了成本,沒有做賬,現(xiàn)在我接手要看到有1-9月份加油票、餐飲票,現(xiàn)在我準(zhǔn)備整理第四季度的賬務(wù),我該怎么做。
老師,請(qǐng)問,我3月份利潤上面的有個(gè)營業(yè)外收入的數(shù)據(jù),然后我上傳第二季度的利潤表到稅局網(wǎng)站,稅局本月金額就是本季度金額,然后我利潤表第二季度是沒有營業(yè)外收入的,有數(shù)據(jù)是因?yàn)榈谝患径攘粝聛淼?,現(xiàn)在的問題是,我按照利潤表上面的金額填進(jìn)去,稅局網(wǎng)站本年累積金額又加多了一次營業(yè)外收入的金額,這個(gè)是怎么回事啊?
老師您好!我們是個(gè)體戶今年第一季度報(bào)稅的時(shí)候不知道是按查賬征收?qǐng)?bào)稅,稅務(wù)局給按核定征收?qǐng)?bào)了72000元(沒有資產(chǎn)表和利潤表我查了)我不知道。第二季度稅務(wù)打電話來叫我們報(bào)稅,我就把第二季度的報(bào)了,資產(chǎn)表負(fù)債表就第二季度的數(shù)據(jù),沒填本年累計(jì)數(shù),第三季度申報(bào)我才發(fā)現(xiàn)第一季度有核定72000元,那現(xiàn)在我要去改第二季度的資產(chǎn)表和利潤表嗎?第三季度沒有銷售,我該怎么申報(bào)?
老師,我這個(gè)老板這個(gè)戶,第一季度經(jīng)營所得個(gè)稅他申報(bào)的不對(duì),也來不及更改了,第一季度他沒開票,增值稅申報(bào)是正確的,第一季度經(jīng)營所得估計(jì)隨便填寫的,金額應(yīng)該是幾萬,我也看不到,第二季度經(jīng)營所得我申報(bào)的,收入總額低于5萬提示比上季度低,收入總額我就填了五萬,成本填寫了30000,利潤就是20000,就是系統(tǒng)里其實(shí)就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6,一月份到9月份六開了些三張普票,像這種情況是,1到9月份分錄該怎么做呢,具體怎么調(diào)整呢,第二季度經(jīng)營所得不是我申報(bào)的,不知道具體數(shù)據(jù)
財(cái)務(wù)報(bào)表按非重分類申報(bào)啥意思
財(cái)務(wù)報(bào)表按非重分類來申報(bào)啥意思
老師,之前的會(huì)計(jì)報(bào)財(cái)報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的金額對(duì)不起,試算不平衡,給報(bào)了,現(xiàn)在不知道怎么找原因,怎么辦呢
財(cái)務(wù)報(bào)表按重分類申報(bào)什么意思
私立高中學(xué)費(fèi)享受減免,每人免750,我們學(xué)校給每個(gè)同學(xué)退750,然后政府財(cái)政又給每個(gè)學(xué)生補(bǔ)助750,怎么做賬務(wù)處理?
公司裝修,買的新窗簾。這個(gè)款計(jì)入哪里
老師,請(qǐng)問一下我們自產(chǎn)自銷,養(yǎng)蝦的。我們賣蝦仁是開9%還是開免稅的吖?一般納稅人公司
按非重分類來申報(bào)是什么意思
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)方委托我方單位做一項(xiàng)技術(shù),錢已經(jīng)打過來,并且我方已經(jīng)開具發(fā)票,該怎么做賬,過了幾個(gè)月后項(xiàng)目驗(yàn)收了,如何做賬?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則該如何賬務(wù)處理?可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入嘛?項(xiàng)目驗(yàn)收不需要賬務(wù)處理嗎?(我查閱相關(guān)資料需要在確認(rèn)項(xiàng)目時(shí)才可以確認(rèn)收入,想這個(gè)情況驗(yàn)收單現(xiàn)在才收到,那我這個(gè)驗(yàn)收單是附在開票那筆憑證后面嗎?
餐飲公司,采購食材和銷售,不需要繳納印花稅嗎
老師我現(xiàn)在賬務(wù)處理還能改了嗎?因?yàn)槲叶惗紙?bào)完了,因?yàn)槲覀兪敲舛惼髽I(yè),所以凈利潤正數(shù)或者負(fù)數(shù)都不用交稅。只是我現(xiàn)在賬務(wù)處理做的不合理了。我該怎么辦呀老師
同學(xué)你好 你可以在這個(gè)月調(diào)整
老師是在第三季度上調(diào)整呀?怎么調(diào)整呀!老師把詳細(xì)步驟說一下吧!謝謝老師
直接這個(gè)月沖減錯(cuò)誤的做正確的
老師,你意思是這個(gè)月沖減是指的是哪個(gè)月沖減呢?我們是按季度做賬,小規(guī)模嗎?不是一般納稅人是小規(guī)模,按季度做賬,然后我只能是第三做第三季度唄,因?yàn)榈诙径榷纪晔铝寺?,稅也?bào)了,賬也結(jié)轉(zhuǎn)完了,只能做在第三季度里,第三季度里重新沖一下子之前的錯(cuò)賬,然后更改一下子唄,那這個(gè)步驟啥的都咋做呀?我不太那么理解呢,咋沖啊?摘要咋寫呀?然后分錄怎么做呀?
1. 沖銷一、二季度錯(cuò)誤計(jì)入的成本 假設(shè)一、二季度錯(cuò)誤計(jì)入成本的金額為 X 元(比如苗木采購款、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用等 ),之前的錯(cuò)誤分錄是(以銀行存款支付為例 ): 錯(cuò)誤分錄(一、二季度做的): 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸:銀行存款 X 現(xiàn)在沖銷(第三季度做,摘要寫清楚沖銷的期間和原因 ): 摘要:沖銷 2025 年一、二季度錯(cuò)誤計(jì)入的苗木成本 分錄: 借:銀行存款 X 貸:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X (解釋:反向沖銷錯(cuò)誤分錄,把多計(jì)的成本 “扣回來”,讓一、二季度的成本減少 ) 2. 重新確認(rèn)歸屬第三、四季度的成本 這些成本原本就該屬于三、四季度,現(xiàn)在重新計(jì)入(假設(shè)還是銀行存款支付 ): 摘要:確認(rèn) 2025 年三、四季度應(yīng)承擔(dān)的苗木成本 分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸:銀行存款 X
老師,我還想問你一下,就是我一季度和二季度報(bào)的額稅報(bào)的報(bào)表呃,企業(yè)所得稅報(bào)表上的呃,營業(yè)收入是零,然后成本是呃幾十萬,然后之后呃利潤總額是負(fù)的幾十萬,就這種情況下我都就正常,我就這么報(bào)的,那時(shí)候的賬我就做錯(cuò)了,就這么報(bào)的,然后那么我第三季度的話再做,那那咋辦呢?那個(gè)之前那個(gè)12季度的報(bào)的都是負(fù)數(shù)企業(yè)所得稅上那咋辦呢?
虧損的這個(gè)沒事呀 只要是實(shí)際業(yè)務(wù)就行了
老師,我意思是在稅務(wù)系統(tǒng)上,企業(yè)所得稅報(bào)表填完了的情況下,利潤是負(fù)數(shù),然后嗯,這個(gè)是改變不了的了,那那么改賬的情況下,改完賬了之后,那34季度是利潤表和那個(gè)12季度上的利潤表之間的勾稽關(guān)系啥的有影響我
這個(gè)沒有影響的 你按更正后的數(shù)據(jù)申報(bào)第三季度的申報(bào)表就行了
老師,你后邊告訴我那個(gè)改錯(cuò)那個(gè)應(yīng)該沖之前錯(cuò)誤那個(gè)成本那個(gè),我看里邊也沒有消耗性生物資產(chǎn)和那個(gè)生產(chǎn)成本呢?沒沒沒走這個(gè)過渡科目啊,直接我看你就讓我沖成本,然后成本那個(gè)減少,然后銀行存款增加,然后改正的直接的話就是用銀行存款減少,然后成本又增加更正了之后中間也沒有什么消耗性生物資產(chǎn)或者是生產(chǎn)成本的科目啊,老師這個(gè)為什么要這么做呢?這個(gè)原理我不大明白
你之前沒有做消耗性生物資產(chǎn)?
對(duì)老師,我之前錯(cuò)誤那個(gè)成本沒有計(jì)入消耗型生物資產(chǎn),因?yàn)槲覀冞@個(gè)財(cái)務(wù)軟件里就沒有這個(gè)科目,所以以后你說的就是我再發(fā)生成本直接先計(jì)入生產(chǎn)成本里邊,我只有生產(chǎn)成本,我就先把費(fèi)用都計(jì)入生產(chǎn)成本里完,然后分一下明細(xì),到時(shí)候出售的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候再成本增加,再生產(chǎn)成本再減少,生產(chǎn)成本再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里,我這個(gè)思路可以嗎?老師
你這個(gè)思路也是可以的
我尋思老師不是因?yàn)槲业谝患径龋诙径炔拍莻€(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表報(bào)完了,然后第三季度,第四季度的銷售收入又把第一季度,第二季度的成本又沖回來,又記到第三季度和第四季度上邊了,然后這個(gè)報(bào)表他不就是嗯,那個(gè)第三季度,第四季度它的利潤不就是匹配了嗎?但是它第一季度和第二季度那報(bào)表他沒有匹配呀,企業(yè)所得稅的報(bào)表那這個(gè)咋辦呢?
你這個(gè)沒跨年所以這個(gè)在第三季度紅沖錯(cuò)誤的然后再做正確的
老師,你的意思紅沖12季度的成本,然后在三季度上做三季度上改正正確的成本,只改財(cái)務(wù)軟件里的賬套是嗎?稅務(wù)系統(tǒng)里的企業(yè)所得稅報(bào)表12季度的不用更改,不用管是嗎?第三季度就按實(shí)際出來的呃數(shù)去報(bào),第三季度的就可以了是嗎?
老師,我這個(gè)還有一個(gè)問題,就是嗯,第一,二季度的費(fèi)用其實(shí)是34季度里的銷售,里邊的成本,但是我要是第三季度就把12季度的成本又計(jì)到第三季度里了,那又記錯(cuò)了,那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了,那這樣式的咋辦呢這種情況?
對(duì)的 直接在第三季度操作 沒錯(cuò)呀,就是在這個(gè)季度紅沖之前錯(cuò)誤的再做正確