沖回錯記成本: 借:消耗性生物資產(chǎn)(或生產(chǎn)成本) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 (金額 = 一二季度已記成本中應(yīng)歸屬三四季度的部分) 銷售時結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:消耗性生物資產(chǎn) (金額 = 本次銷售對應(yīng)的實際成本) 未來記賬: 日常成本先計入 “消耗性生物資產(chǎn)”,銷售時按比例結(jié)轉(zhuǎn)至成本。
老師,你好,增值稅和附加稅,情況是這樣的,我剛接手查賬,發(fā)現(xiàn)去年第一季度第二第三季度第四季度增值稅申報表和申報利潤表的收入不匹,然后我就發(fā)現(xiàn)做的收入沒做稅,賬亂,一年換了4個會計有四種種做法,現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)四個季度分別補80、20、10、40萬,我怎么調(diào)賬,然后去改表是去年四個季度增值稅表和財務(wù)報表都要更改嗎?
老師,你好,我現(xiàn)在有一家公司小規(guī)模,一二季度都無收入都是0申報的,代賬公司報的,三季度有個2萬的收入但是報稅就合估了成本,沒有做賬,現(xiàn)在我接手要看到有1-9月份加油票、餐飲票,現(xiàn)在我準備整理第四季度的賬務(wù),我該怎么做。
老師,請問,我3月份利潤上面的有個營業(yè)外收入的數(shù)據(jù),然后我上傳第二季度的利潤表到稅局網(wǎng)站,稅局本月金額就是本季度金額,然后我利潤表第二季度是沒有營業(yè)外收入的,有數(shù)據(jù)是因為第一季度留下來的,現(xiàn)在的問題是,我按照利潤表上面的金額填進去,稅局網(wǎng)站本年累積金額又加多了一次營業(yè)外收入的金額,這個是怎么回事???
老師您好!我們是個體戶今年第一季度報稅的時候不知道是按查賬征收報稅,稅務(wù)局給按核定征收報了72000元(沒有資產(chǎn)表和利潤表我查了)我不知道。第二季度稅務(wù)打電話來叫我們報稅,我就把第二季度的報了,資產(chǎn)表負債表就第二季度的數(shù)據(jù),沒填本年累計數(shù),第三季度申報我才發(fā)現(xiàn)第一季度有核定72000元,那現(xiàn)在我要去改第二季度的資產(chǎn)表和利潤表嗎?第三季度沒有銷售,我該怎么申報?
老師,我這個老板這個戶,第一季度經(jīng)營所得個稅他申報的不對,也來不及更改了,第一季度他沒開票,增值稅申報是正確的,第一季度經(jīng)營所得估計隨便填寫的,金額應(yīng)該是幾萬,我也看不到,第二季度經(jīng)營所得我申報的,收入總額低于5萬提示比上季度低,收入總額我就填了五萬,成本填寫了30000,利潤就是20000,就是系統(tǒng)里其實就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6,一月份到9月份六開了些三張普票,像這種情況是,1到9月份分錄該怎么做呢,具體怎么調(diào)整呢,第二季度經(jīng)營所得不是我申報的,不知道具體數(shù)據(jù)
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師我現(xiàn)在賬務(wù)處理還能改了嗎?因為我稅都報完了,因為我們是免稅企業(yè),所以凈利潤正數(shù)或者負數(shù)都不用交稅。只是我現(xiàn)在賬務(wù)處理做的不合理了。我該怎么辦呀老師
同學(xué)你好 你可以在這個月調(diào)整
老師是在第三季度上調(diào)整呀?怎么調(diào)整呀!老師把詳細步驟說一下吧!謝謝老師
直接這個月沖減錯誤的做正確的
老師,你意思是這個月沖減是指的是哪個月沖減呢?我們是按季度做賬,小規(guī)模嗎?不是一般納稅人是小規(guī)模,按季度做賬,然后我只能是第三做第三季度唄,因為第二季度都完事了嘛,稅也報了,賬也結(jié)轉(zhuǎn)完了,只能做在第三季度里,第三季度里重新沖一下子之前的錯賬,然后更改一下子唄,那這個步驟啥的都咋做呀?我不太那么理解呢,咋沖?。空懷??然后分錄怎么做呀?
1. 沖銷一、二季度錯誤計入的成本 假設(shè)一、二季度錯誤計入成本的金額為 X 元(比如苗木采購款、養(yǎng)護費用等 ),之前的錯誤分錄是(以銀行存款支付為例 ): 錯誤分錄(一、二季度做的): 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸:銀行存款 X 現(xiàn)在沖銷(第三季度做,摘要寫清楚沖銷的期間和原因 ): 摘要:沖銷 2025 年一、二季度錯誤計入的苗木成本 分錄: 借:銀行存款 X 貸:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X (解釋:反向沖銷錯誤分錄,把多計的成本 “扣回來”,讓一、二季度的成本減少 ) 2. 重新確認歸屬第三、四季度的成本 這些成本原本就該屬于三、四季度,現(xiàn)在重新計入(假設(shè)還是銀行存款支付 ): 摘要:確認 2025 年三、四季度應(yīng)承擔(dān)的苗木成本 分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 苗木成本 X 貸:銀行存款 X
老師,我還想問你一下,就是我一季度和二季度報的額稅報的報表呃,企業(yè)所得稅報表上的呃,營業(yè)收入是零,然后成本是呃幾十萬,然后之后呃利潤總額是負的幾十萬,就這種情況下我都就正常,我就這么報的,那時候的賬我就做錯了,就這么報的,然后那么我第三季度的話再做,那那咋辦呢?那個之前那個12季度的報的都是負數(shù)企業(yè)所得稅上那咋辦呢?
虧損的這個沒事呀 只要是實際業(yè)務(wù)就行了
老師,我意思是在稅務(wù)系統(tǒng)上,企業(yè)所得稅報表填完了的情況下,利潤是負數(shù),然后嗯,這個是改變不了的了,那那么改賬的情況下,改完賬了之后,那34季度是利潤表和那個12季度上的利潤表之間的勾稽關(guān)系啥的有影響我
這個沒有影響的 你按更正后的數(shù)據(jù)申報第三季度的申報表就行了
老師,你后邊告訴我那個改錯那個應(yīng)該沖之前錯誤那個成本那個,我看里邊也沒有消耗性生物資產(chǎn)和那個生產(chǎn)成本呢?沒沒沒走這個過渡科目啊,直接我看你就讓我沖成本,然后成本那個減少,然后銀行存款增加,然后改正的直接的話就是用銀行存款減少,然后成本又增加更正了之后中間也沒有什么消耗性生物資產(chǎn)或者是生產(chǎn)成本的科目啊,老師這個為什么要這么做呢?這個原理我不大明白
你之前沒有做消耗性生物資產(chǎn)?
對老師,我之前錯誤那個成本沒有計入消耗型生物資產(chǎn),因為我們這個財務(wù)軟件里就沒有這個科目,所以以后你說的就是我再發(fā)生成本直接先計入生產(chǎn)成本里邊,我只有生產(chǎn)成本,我就先把費用都計入生產(chǎn)成本里完,然后分一下明細,到時候出售的時候再結(jié)轉(zhuǎn)時候再成本增加,再生產(chǎn)成本再減少,生產(chǎn)成本再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里,我這個思路可以嗎?老師
你這個思路也是可以的
我尋思老師不是因為我第一季度,第二季度才那個企業(yè)所得稅報表報完了,然后第三季度,第四季度的銷售收入又把第一季度,第二季度的成本又沖回來,又記到第三季度和第四季度上邊了,然后這個報表他不就是嗯,那個第三季度,第四季度它的利潤不就是匹配了嗎?但是它第一季度和第二季度那報表他沒有匹配呀,企業(yè)所得稅的報表那這個咋辦呢?
你這個沒跨年所以這個在第三季度紅沖錯誤的然后再做正確的
老師,你的意思紅沖12季度的成本,然后在三季度上做三季度上改正正確的成本,只改財務(wù)軟件里的賬套是嗎?稅務(wù)系統(tǒng)里的企業(yè)所得稅報表12季度的不用更改,不用管是嗎?第三季度就按實際出來的呃數(shù)去報,第三季度的就可以了是嗎?
老師,我這個還有一個問題,就是嗯,第一,二季度的費用其實是34季度里的銷售,里邊的成本,但是我要是第三季度就把12季度的成本又計到第三季度里了,那又記錯了,那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了,那這樣式的咋辦呢這種情況?
對的 直接在第三季度操作 沒錯呀,就是在這個季度紅沖之前錯誤的再做正確