老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤1.12元，第二季度利潤59000元，賬上體現(xiàn)應交所得稅2950，但在電子稅局申報時應交所得稅為0，系統(tǒng)直接彌補以前年度虧損了，這樣賬和稅的應交所得稅數(shù)不一致，我是否得調(diào)賬？怎分做分錄？
需要調(diào)整，把你多計提的這一部分所得稅紅沖了。 借應交稅費，企業(yè)所得稅2950， 借所得稅費用-2950
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我公司是小規(guī)模，這個季度有利潤，應該交企業(yè)所得稅；現(xiàn)在有政策可以暫時不交，年底一起。可是我以前年度有虧損可以彌補。這種情況，企業(yè)所得稅我要不要計提，年底虧損彌補，我會計分錄怎么處理，利潤表上所得稅要不要體現(xiàn)
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老師，我賬上去年是虧損了11000元，今年賬上盈利10000元，都是3季度才盈利的，之前是虧的，那我3季度要計提所得稅1000元，，但是所得稅季報的時候彌補掉去年的虧損不要交稅，那這個我要怎么計提所得稅，這樣的話，我的賬上和申報的就不一致了
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老師您好！21年留底彌補虧損的金額是43998元，22年第一季度凈利潤994元，第二季凈利潤31194元，第二季凈利潤是16860元，現(xiàn)在申報第三季度的企業(yè)所得稅，上面顯示可彌補以前年度虧損43998元，這個季度不應該是43998+994-31194-16860=3062元，這3062元不是要交企業(yè)所得稅嗎？可表格里沒有顯示要交的
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麻煩問下，去年公司經(jīng)營虧損，今年二季度有利潤，計提了所得稅，這所得稅彌補以前虧損不用交了，可是賬面上的應交所得稅里面的數(shù)據(jù)一直掛著，如何處理呢？
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老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤1.12元，第二季度利潤59000元，賬上體現(xiàn)應交所得稅2950，但在電子稅局申報時應交所得稅為0，系統(tǒng)直接彌補以前年度虧損了，這樣賬和稅的應交所得稅數(shù)不一致，我是否得調(diào)賬？怎分做分錄？
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第二季還沒有提，我想問利潤總額用做分錄調(diào)整嗎？
不需要做賬務處理。
那就是正常做賬，然后只是不計提所得稅費用，對吧？
對的是的，是這個意思的
我們是增值稅小規(guī)模納稅人，符合減免政策，在賬務處理上減免的增值稅是不是要做營業(yè)外收入？借，應交稅務一應交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入。對嗎？
是的，對的，是這么做的。
謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。