甲公司為生產(chǎn)彩電的增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1.銷售產(chǎn)品給某大商場，銷售額100萬元，因銷售量大，給予對方20%的商業(yè)折扣，銷售額和折扣額開具在同一張增值稅專用發(fā)票上。 2.采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品一批，取得含稅銷售額158.2萬元，同時舊貨折價8.2萬元。 3.將產(chǎn)品作為贊助，無償贈送給某廣告公司，無同類產(chǎn)品的市場銷售價格，產(chǎn)品成本金額為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定的成本利潤率為10%。 4.本月銷售產(chǎn)品收取包裝物押金11.3萬元、收取包裝物租金5.65萬元。 5.本月購進生產(chǎn)用原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為120萬元。 6.本月組織職工旅游，支付住宿費，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元。 7.4月份購進的原材料一批，本月因保管不善造成損壞，損失金額為60萬元。 已知：增值稅稅率13%；取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求： 1.編制業(yè)務(wù)3對應(yīng)的會計分錄； 2.計算本月的增值稅銷項稅額；（需要計算過程） 3.計算本月的增值稅進項稅額；（該數(shù)值是指扣除進項稅額轉(zhuǎn)出后的數(shù)值，需要計算過程） 4.計算本月的增值稅應(yīng)納稅額（需要計算過程），并編制對應(yīng)的會計分錄。

老師好。資料二：將價值400萬元的原料委托乙企業(yè)加工成白酒，向乙企業(yè)支付加工費210萬元，供給收回委托加工的白酒3800噸，乙企業(yè)已代收代繳相關(guān)消費稅，無同類產(chǎn)品市場價格，甲企業(yè)將白酒收回后，直接銷售，增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為1000萬元。乙企業(yè)該項業(yè)務(wù)應(yīng)代收代繳的消費稅額＝（400＋210＋3800×2000×0.5÷10000）÷（1－20%）×20%＋3800×2000×0.5÷10000＝627.5（萬元）。請問為什么從量計稅的380萬還需要/（1-20%）*20%呢？這部分從量的消費稅額還需要再計稅嗎？

老師好 請教個問題，還是我昨天問老師的問題，我公司把應(yīng)該入庫存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無票收入，開出去去，基礎(chǔ)工作剛做完，分析起來覺著無法做帳務(wù)處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫存商品，600萬，貸固定資產(chǎn)600萬，可是做無票收入時應(yīng)該怎樣做分錄呢？視同我賣出去，可是我沒這個業(yè)務(wù)，只做無票收入，對應(yīng)科目計入到哪里?。空f白了 稅局要求我開票把多抵扣的進項稅再開票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來就沒有這些車了，又要走下存貨，再開票開出去，這情況不知通過什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對應(yīng)科目計入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點一下

某醫(yī)藥制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，2019年度發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售一批藥品給某醫(yī)院，取得不含稅銷售收入100萬元；（2）12月購進稅控收款機抵扣信息的掃描器具一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價款為2萬元，稅金為0.34萬元；（3）折扣銷售甲藥品給A代理商，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元；另外，銷售給A代理商乙產(chǎn)品240件，乙產(chǎn)品不含稅售價每件3600元；（4）將新研制的一批新藥品乙直接贈送給客戶，成本價20萬元，成本利潤率為15%，該新藥品無同類產(chǎn)品市場銷售價格（已計入營業(yè)外支出）；（5）5月外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅34萬元，支付運輸費20萬元，取得貨運發(fā)票，當(dāng)月因管理不善損失外購材料20%；7月從小規(guī)模納稅人處購進一批材料，取得普通發(fā)票，價稅合計6萬元；（6）12月還進口一套藥品生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價格15萬元，進口關(guān)稅稅率為20％（7）發(fā)生管理費用80萬元，其中，管理費用中有當(dāng)期列支的招待費50萬元；（8）當(dāng)年發(fā)生廣告和業(yè)務(wù)宣傳費

甲公司為增值稅一般納稅人,2020年3月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下(1)銷售本企業(yè)制造的電子設(shè)備取得銷售額80萬元(不含稅,開出專用發(fā)票另收取包裝費2萬元(含稅),開出普通發(fā)票,款項均已收到(2)上月釆用賒銷方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出;合同約定本月到期不含稅價款為30萬元,實際收到20萬元(3)接受訂制貨物一批,材料成本10萬元(不含稅,無同類貨物銷售價格(4)公司銷售產(chǎn)品提供有償售后服務(wù),包括貨物運輸、設(shè)備安裝、設(shè)備修理設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)⑤5)購進原材料、動力等,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元其中有成本1萬元的原材料因管理不善被盜已知增值稅稅率為13%成本利潤率為10%要求根據(jù)上述資料分析回答下列小題