老師，我公司是廣告公司，之前核定稅種的時候沒有文化事業(yè)，上個月專管員找我們，又從新加上的，那我本月的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報怎么填寫呢？12月份開了銷售額23萬的設(shè)計費(fèi)增值稅專票，那么文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)應(yīng)征收入這塊兒寫0還是寫23萬呢？

師請問下原來會計在2021年9月份做了一個無票收入，可是9月份申報表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報，然后他說把原來那個沖紅，然后他把10月份賬上又補(bǔ)做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發(fā)票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應(yīng)收賬款（紅字) 貸主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請指點(diǎn)

老師我們是民非企業(yè)，3月份開了張1000元發(fā)票的小項(xiàng)目，沒收到錢，做漏了，報完稅才發(fā)現(xiàn)，我們沒有無票收入，增值稅是根據(jù)開票金額申報的，就是賬做漏了，企業(yè)所得稅就沒沒有這筆了?，F(xiàn)在這個項(xiàng)目做不成了，5月開了紅沖發(fā)票，我是想著做不成了，收入費(fèi)用沒有變化，可以直接在5月份直接在一個憑證里做開票時和紅沖時的賬務(wù)處理嘛？

老師，我公司是一般納稅人，3月份開了一張專票，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)，所以申報增值稅的時候也繳納了稅款，但是我4月份的時候把這張發(fā)票沖紅了，也開具了別的專票，沖紅的這張發(fā)票跟我開具別的發(fā)票金額一致，所以4月就申報表是沒有收入的，然后因?yàn)?月那種發(fā)票沖紅了，我4月底的時候把3月份繳納的那個增值稅給申請退稅了，，現(xiàn)在我5月份申報表要把退稅的那個金額填在申報表哪里呢

老師現(xiàn)在報稅之前1-3月開具的增值稅專用發(fā)票金額是6769.3（稅率1%）稅額67.69稅款已經(jīng)繳納，到了5月份紅沖了，6月份開具了增值稅專用發(fā)票金額是5395.15（稅率3%）稅額是161.85，這樣申報增值稅填寫金額是多少