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Q

老師，我們公司的社保都是工資代繳代扣的，公司不管給我們交社保，請問這個會計分錄怎么做？

2025-06-30 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-06-30 15:51

那么不計提社保，直接從工資扣除就行

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齊紅老師 解答 2025-06-30 15:57

發(fā)放工資月份扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人%2B公司部分） ? ? ?銀行存款 4申報月份做杜保 借：? ??其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人%2B公司部分） 貸：銀行存款

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快賬用戶1901 追問 2025-06-30 16:03

社保不應(yīng)該計提到管理費(fèi)用么？

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齊紅老師 解答 2025-06-30 16:04

是的，因為都是個人承擔(dān)

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快賬用戶1901 追問 2025-06-30 16:05

那如果正常情況下的會計分錄該怎么寫？

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齊紅老師 解答 2025-06-30 16:07

?正常工資社保個稅相關(guān)的分錄 比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15

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那么不計提社保，直接從工資扣除就行
2025-06-30
你好，這個是你們承擔(dān)嗎
2021-02-04
你好: 勞務(wù)派遣勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資的賬務(wù)處理， 1、收到勞務(wù)費(fèi)，開具發(fā)票， 借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金， 借:主營業(yè)務(wù)成本， 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：其他應(yīng)付款-社保(企業(yè)交納部分)， 貸：其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)， 3、支付派遣人員的工資， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：庫存現(xiàn)金， 貸：其他應(yīng)付款-社保等， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅， 4、繳納社保和公積金， 借：其他應(yīng)付款-社保等 貸:銀行存款
2021-12-17
你好? ? 不是你們員工嗎 ？? 你們是人力資源公司 ？? ?
2021-03-03
如果個稅你們來申報的話，這么做。 計提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2020-10-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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