Q
老師，我們公司的社保都是工資代繳代扣的，公司不管給我們交社保，請問這個會計分錄怎么做？
2025-06-30 15:50
2025-06-30 15:51
那么不計提社保，直接從工資扣除就行
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發(fā)放工資月份扣社保 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人%2B公司部分） ? ? ?銀行存款 4申報月份做杜保 借：? ??其他應付款—社保，公積金（個人%2B公司部分） 貸：銀行存款
社保不應該計提到管理費用么？
是的，因為都是個人承擔
那如果正常情況下的會計分錄該怎么寫？
?正常工資社保個稅相關的分錄 比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15