1、收到工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—合同成本 如果分錄這樣寫(xiě)的話，我的資產(chǎn)負(fù)債表上存貨是負(fù)數(shù)， 如果把工程施工合同成本調(diào)到借方，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？ 調(diào)到借方的話，借貸不是充了，存貨就不會(huì)變成負(fù)數(shù)了

如果(3)改成了交付a商品的時(shí)候丁公司就付了全款，甲公司已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票，是不是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 合同負(fù)債 銷項(xiàng)稅（a的）待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅（b）的？ 如果甲沒(méi)開(kāi)發(fā)票，是不是做分錄的時(shí)候就不用寫(xiě)增值稅了？

老師，應(yīng)收賬款已經(jīng)設(shè)明細(xì)科目了，但是收到的是現(xiàn)金或是銀行，可以不通過(guò)這個(gè)應(yīng)收明細(xì)科目，直接做收銀行或是現(xiàn)金可以嗎？比如：收到張三貨款：借;應(yīng)收賬款-張三，貸：主營(yíng)收入；借：銀行/現(xiàn)金，貸：應(yīng)收賬款-張三；可以直接做分錄為:借：銀行/現(xiàn)金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這樣可以嗎？

已發(fā)出貨 不知道賣出價(jià)是多少 不做應(yīng)收賬款和庫(kù)存商品 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分錄可以嗎？下個(gè)月收到款或者下下個(gè)月收到款什么時(shí)候收到款了在做這些分錄可以嗎？就是會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存不符的情況 不知道審計(jì)查到會(huì)不會(huì)有罰款老師

老師，我們是小規(guī)模，門(mén)窗行業(yè)，收訂金才會(huì)下訂單，收尾款才會(huì)發(fā)出庫(kù)存商品，我收定金時(shí)可不可以不通過(guò)應(yīng)收賬款這個(gè)科目，直接做借：銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，收尾款出貨時(shí)也這么做分錄。到月末時(shí)一次結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借此科目，貸：庫(kù)存商品